Для целей настоящих модельных Положений используются следующие термины.
Акционерное общество (общество, компания) - коммерческое юридическое лицо, уставный капитал которого разделен на определенное число акций.
Аффилированное лицо соответствующего лица - физическое или юридическое лицо, которое прямо или косвенно контролирует соответствующее лицо, контролируется соответствующим лицом или находится под совместным с соответствующим лицом контролем.
Бухгалтерская стоимость - стоимость актива общества, зафиксированная в документах бухгалтерского учета.
Бюллетень - документ, используемый при голосовании.
Выпуск - совокупность ценных бумаг одного эмитента, обеспечивающих всем владельцам этих бумаг одинаковый объем прав.
Годовой отчет - документ, который должен быть представлен акционерам компании и другим заинтересованным лицам и включает бухгалтерский баланс, отчет (счет) о прибылях и убытках и другую финансовую отчетность, предусмотренную законодательством о бухгалтерском учете. В дополнение к этой информации годовой отчет должен включать специальный раздел о практике корпоративного управления и планах развития компании.
Голосующая акция - акция, владельцу которой предоставляется право голоса на общем собрании акционеров для решения вопросов, предусмотренных законодательством или уставом. Голосующими являются обыкновенные акции и привилегированные акции, предоставляющие право голоса по всем вопросам повестки дня (когда дивиденды не выплачены или выплачены не полностью) или по отдельным вопросам повестки дня (например, о реорганизации общества).
Дата закрытия реестра - дата определения перечня акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров и (или) на получение дивидендов.
Дивиденды - часть чистой прибыли общества, распределяемая акционерам в зависимости от прав, предоставляемых акциям каждой категории (типа).
Доверенность - надлежащим образом оформленные полномочия представителя акционера на участие в общем собрании акционеров.
Дробление акций - процесс конвертации одной акции определенной категории (типа) в две или более акций той же категории (типа).
Золотая акция - специальное право государства на участие в управлении обществом.
Инвестор - кредитор компании и физическое или юридическое лицо, которое инвестирует средства в акционерный капитал общества (акционер) или предоставляет заемный капитал посредством приобретения ценных бумаг на рынке ценных бумаг (владелец облигаций).
Исполнительные органы - единоличный (генеральный директор, директор) и коллегиальный (правление, дирекция) органы управления, отвечающие за руководство текущей деятельностью общества.
Категория акций - один из способов классификации акций по объему предоставляемых прав. Различают две категории акций: обыкновенные и привилегированные.
Кворум заседания совета директоров - минимальное количество членов совета директоров, присутствующих на заседании совета директоров, необходимое для того, чтобы его решения имели юридическую силу.
Кворум общего собрания акционеров - минимальное количество голосов акционеров, участвующих лично, через представителя или посредством направления компании заполненных бюллетеней, необходимое для того, чтобы решения общего собрания акционеров имели юридическую силу.
Комитет по аудиту - комитет совета директоров, который контролирует ведение финансового учета, систем управления рисками и внутреннего аудита общества.
Конвертируемая ценная бумага - облигация, привилегированная акция или другая ценная бумага, которая может быть обменена на акции общества.
Консолидация акций - процесс конвертации двух и более акций одной категории (типа) в одну акцию той же категории (типа).
Контроль - способность контролировать текущую деятельность компании, избирать большинство членов совета директоров или прямое либо косвенное владение 30 и более процентами голосующих акций компании.
Кумулятивное голосование - голосование, при котором каждая голосующая акция предоставляет своему владельцу количество голосов, равное количеству членов избираемого совета директоров. Акционер имеет право отдать все свои голоса в пользу одного кандидата или распределить их между несколькими кандидатами по своему усмотрению.
Независимый директор - член совета директоров общества, не имеющий деловых, семейных или других связей с обществом, его контролирующим акционером или менеджментом, создающих конфликт интересов, например влияющих на свободу его суждений.
Неисполнительный директор - член совета директоров общества, который не является одновременно работником общества.
Номинальная стоимость - стоимость акции, облигации или другой ценной бумаги, предусмотренная такой ценной бумагой.
Объявленные акции - максимальное количество акций любой категории (типа), которое общество может разместить в дополнение к уже размещенным акциям. Количество объявленных акций определяется уставом общества.
Обычное голосование - метод голосования акционеров, при котором голоса отдаются за или против того или иного вопроса повестки дня (например, кандидата в совет директоров).