2.1. Акционерный инвестиционный фонд публикует текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг и раскрывает информацию о содержании устава и инвестиционной декларации в порядке и сроки, установленные законодательством Российской Федерации.
2.2. Акционерный инвестиционный фонд раскрывает информацию, подлежащую раскрытию эмитентами ценных бумаг, в соответствии с требованиями Федерального закона от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 1998, N 48, ст.5857; 1999, N 28, ст.3472; 2001, N 33, ст.3424; 2002, N 52, ст.5141; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3225; 2005, N 11, ст.900; N 25, ст.2426; 2006, N 1, ст.5; N 2, ст.172; N 17, ст.1780; N 31, ст.3437; N 43, ст.4412; 2007, N 1, ст.45; N 18, ст.2117; N 22, ст.2563; N 41, ст.4845; N 50, ст.6247, ст.6249; 2008, N 44, ст.4982; N 52, ст.6221; 2009, N 1, ст.28; N 7, ст.777; N 18, ст.2154; N 23, ст.2770; N 29, ст.3642) и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
2.3. Акционерный инвестиционный фонд публикует сообщение о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда, определенной по состоянию на последний день календарного месяца, в сроки, установленные для представления ежемесячной отчетности акционерного инвестиционного фонда в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Сообщение о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда публикуется на сайте в сети Интернет, а также, если акции акционерного инвестиционного фонда допущены к торгам организатором торговли на рынке ценных бумаг, в ленте новостей.
Сообщение о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда должно содержать следующие сведения:
стоимость чистых активов, в том числе в расчете на одну акцию, и дата, по состоянию на которую она определена;
стоимость чистых активов, в том числе в расчете на одну акцию, на предшествующую дату ее определения, а также указание на эту дату;
процентное изменение стоимости чистых активов, в том числе в расчете на одну акцию, по сравнению со стоимостью чистых активов на предшествующую дату ее определения.
Сообщение о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда должно быть доступно на сайте в сети Интернет не менее 1 месяца с даты его опубликования на сайте в сети Интернет.
2.4. Акционерный инвестиционный фонд ежеквартально публикует:
составленные на последний день календарного квартала справку о стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и приложение к ней, справку о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда и приложение к ней, отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду;
квартальный бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках акционерного инвестиционного фонда;
квартальный бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках управляющей компании акционерного инвестиционного фонда.
Отчетность, предусмотренная в настоящем пункте, публикуется на сайте в сети Интернет в сроки, установленные для представления ежеквартальной отчетности акционерного инвестиционного фонда в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Отчетность, предусмотренная в настоящем пункте, должна быть доступна на сайте в сети Интернет не менее 3 месяцев с даты ее опубликования на сайте в сети Интернет.
2.5. Акционерный инвестиционный фонд ежегодно публикует следующую отчетность:
годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках акционерного инвестиционного фонда;
годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках управляющей компании акционерного инвестиционного фонда;
заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки акционерного инвестиционного фонда;
отчет о вознаграждении управляющей компании акционерного инвестиционного фонда и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом.
Отчетность, предусмотренная в настоящем пункте, публикуется на сайте в сети Интернет в сроки, установленные для представления ежегодной отчетности акционерного инвестиционного фонда в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Отчетность, предусмотренная в настоящем пункте, должна быть доступна на сайте в сети Интернет не менее 1 года с даты ее опубликования на сайте в сети Интернет.
2.6. Акционерный инвестиционный фонд ежегодно публикует на сайте в сети Интернет информацию, содержащуюся во внутреннем документе акционерного инвестиционного фонда, устанавливающем порядок определения стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов. Эта информация публикуется в течение 3 дней с даты представления копии указанного внутреннего документа в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Акционерный инвестиционный фонд публикует на сайте в сети Интернет информацию о внесении изменений во внутренний документ акционерного инвестиционного фонда, устанавливающий порядок определения стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов. Эта информация публикуется в течение 3 дней с даты представления копии указанных изменений в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Информация, содержащаяся во внутреннем документе акционерного инвестиционного фонда, устанавливающем порядок определения стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, с учетом всех изменений, внесенных в указанный документ, должна быть доступна на сайте в сети Интернет в течение календарного года, на который этот внутренний документ был утвержден.
2.7. Акционерный инвестиционный фонд публикует сообщение об изменении фирменного наименования, места нахождения, номеров телефонов и факсов, адреса электронной почты акционерного инвестиционного фонда и (или) его управляющей компании, адреса сайта в сети Интернет, о заключении договора с новой управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, а также о заключении договора с новым лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа акционерного инвестиционного фонда и (или) его управляющей компании, в случае если управляющая компания не осуществляет указанные функции. Указанное сообщение должно содержать описание существа произошедших изменений, а также сведения о новом фирменном наименовании, месте нахождения, номере телефона и (или) факса, адресе электронной почты акционерного инвестиционного фонда и (или) управляющей компании, адресе сайта в сети Интернет, о полном фирменном наименовании новой управляющей компании акционерного инвестиционного фонда и (или) о полном фирменном наименовании (Ф.И.О.) нового лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа акционерного инвестиционного фонда и (или) его управляющей компании.
Сообщение, предусмотренное в настоящем пункте, публикуется на сайте в сети Интернет в течение 3 дней с даты получения акционерным инвестиционным фондом или его управляющей компанией документа, подтверждающего государственную регистрацию соответствующих изменений в его (ее) учредительные документы, а если указанные изменения не требуют внесения изменений в учредительные документы акционерного инвестиционного фонда или его управляющей компании - с даты, когда они произошли. Акционерный инвестиционный фонд, акции которого допущены к торгам организатором торговли на рынке ценных бумаг, публикует в ленте новостей в течение 1 (одного) дня с указанной даты сообщение о заключении договора с новой управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, а также о заключении договора с новым лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа акционерного инвестиционного фонда и (или) его управляющей компании, в случае если управляющая компания не осуществляет указанные функции.
Сообщение, предусмотренное в настоящем пункте, должно быть доступно на сайте в сети Интернет не менее 1 месяца с даты его опубликования на сайте в сети Интернет.