В отчете за первый квартал информация, содержащаяся в настоящем разделе, приводится за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года. В отчете за второй - четвертый кварталы информация, содержащаяся в настоящем разделе, указывается по состоянию на дату окончания отчетного квартала.
В отчете за четвертый квартал информация, содержащаяся в пункте 2.1 "Показатели финансово-экономической деятельности фондовой биржи" и пункте 2.2.1 "Кредиторская задолженность", не указывается.
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности фондовой биржи.
Указываются следующие показатели, характеризующие финансовое состояние фондовой биржи:
стоимость чистых активов фондовой биржи;
отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %;
отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %;
покрытие платежей по обслуживанию долгов;
уровень просроченной задолженности;
доля дивидендов в прибыли, %;
амортизация к объему выручки, %.
При включении названных показателей в отчет указывается методика, использованная фондовой биржей для их расчета.
Приводится анализ платежеспособности и уровня кредитного риска фондовой биржи, а также финансового положения фондовой биржи на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.
2.2. Обязательства фондовой биржи.
2.2.1. Кредиторская задолженность.
Раскрывается информация об общей сумме кредиторской задолженности фондовой биржи с отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской задолженности за соответствующий отчетный период.
При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе по кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным фондовой биржей долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, другим), указываются причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для фондовой биржи вследствие указанных неисполненных обязательств, в том числе санкции, налагаемые на фондовую биржу, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности.
Дополнительно раскрывается структура кредиторской задолженности фондовой биржи с указанием срока исполнения обязательств за соответствующий отчетный период в виде таблицы. В ежеквартальном отчете за первый квартал указанная структура кредиторской задолженности раскрывается за последний завершенный финансовый год и первый квартал текущего финансового года.
Наименование | Срок наступления платежей | ||
кредиторской задолженности | до одного года | свыше одного года | |
1 | 2 | 3 | |
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, руб. | |||
в том числе просроченная, руб. | X | ||
Кредиторская задолженность перед персоналом организации, руб. | |||
в том числе просроченная, руб. | X | ||
Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, руб. | |||
в том числе просроченная, руб. | X | ||
Кредиты, руб. | |||
в том числе просроченная, руб. | X | ||
Займы, всего, руб. | |||
в том числе просроченные, руб. | X | ||
в том числе облигационная займы, руб. |
| ||
в том числе просроченные облигационные займы, руб. | X | ||
Прочая кредиторская задолженность, руб. | |||
в том числе просроченная, руб. | X | ||
Итого, руб. | |||
в том числе итого просроченная, руб. | X | ||
В случае наличия в составе кредиторской задолженности фондовой биржи кредиторов, на долю которых приходится не менее 10% от общей суммы кредиторской задолженности за соответствующий отчетный период, по каждому такому кредитору указываются:
полное и сокращенное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование) (в соответствии с уставом (учредительными документами) фондовой биржи), место нахождения или фамилия, имя, отчество;
сумма кредиторской задолженности;
размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени).
2.2.2. Обязательства фондовой биржи по обеспечениям, предоставленным третьим лицам.
Раскрывается информация об общей сумме обязательств фондовой биржи по предоставленным ею обеспечениям и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым фондовая биржа предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства за соответствующий отчетный период.
Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств фондовой биржи по обеспечениям, предоставленным в отчетном квартале третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов фондовой биржи за отчетный квартал, с указанием: