(наименование в редакции приказа Минфина России
от 2 мая 2006 года N 74н - см. предыдущую редакцию)
17. На счет органа Федерального казначейства N 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно со счетов органов Федерального казначейства (N 40105, N 40302, N 40503) (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
____________________________________________________________________
Абзацы первый, второй, третий пункта 17 предыдущей редакции считаются соответственно абзацами вторым, третьим, четвертым пункта 17 настоящей редакции - приказ Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.
____________________________________________________________________
Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств на основании Объявления на взнос наличными (ф.0402001). В Объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства и номер его счета N 40116, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, а также номер его лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета по учету внебюджетных средств), за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н - см. предыдущую редакцию).
В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций и показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств (лицевом счете по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, лицевом счете по учету внебюджетных средств).
При взносе получателем средств поступивших в его кассу средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получатель средств в поле "Источник взноса" указывает соответствующие показатели классификации доходов бюджетов Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с разрешением на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.
При взносе получателем средств, поступивших во временное распоряжение в поле "Источник взноса" показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
____________________________________________________________________
Абзац четвертый пункта 17 предыдущей редакции считается абзацем шестым пункта 17 настоящей редакции - приказ Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.
____________________________________________________________________
Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств.
18. Принятые банком наличные деньги зачисляются на счет органа Федерального казначейства. Ордер к Объявлению на взнос наличными с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счета органа Федерального казначейства N 40116 (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н - см. предыдущую редакцию).
Квитанция к Объявлению на взнос наличными выдается получателю средств.
19. Орган Федерального казначейства на основании выписки банка из счета органа Федерального казначейства N 40116 и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет в необходимом количестве экземпляров платежное поручение на перечисление денежных средств со счета органа Федерального казначействах" N 40116 на счет органа Федерального казначейства N 40105 (счет органа Федерального казначейства N 40302, счет органа Федерального казначейства N 40503) на общую сумму поступивших средств по ордерам, подлежащих отражению на лицевых счетах получателей средств для учета операций со средствами федерального бюджета (для учета операций со средствами во временном распоряжении и для учета внебюджетных средств) и передает его в банк.
Орган Федерального казначейства на основании ордеров к Объявлениям на взнос наличными, приложенных к выписке банка к счету N 40116, формирует по каждому ордеру в трех экземплярах Справку.
Экземпляры вышеуказанного платежного поручения с отметкой банка, приложенные к выпискам банка со счета органа Федерального казначейства N 40116 и счета органа Федерального казначейства N 40105 (счета органа Федерального казначейства N 40302, счета органа Федерального казначейства N 40503), а также первый и второй экземпляры Справки являются основанием для отражения в учете операций соответственно по списанию средств со счета органа Федерального казначейства N 40116 и на зачисление средств на счет органа Федерального казначейства N 40105 (счет органа Федерального казначейства N 40302, счет органа Федерального казначейства N 40503).
(Пункт в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н. - См. предыдущую редакцию)
20. Орган Федерального казначейства на основании ордера к Объявлению на взнос наличными, приложенного к выписке банка из счета органа Федерального казначейства N 40116, отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств (лицевом счете по дополнительному бюджетному финансированию, лицевом счете по учету внебюджетных средств) либо отражает поступление во временное распоряжение средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении или поступление доходов, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на лицевом счете по учету внебюджетных средств (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н - см. предыдущую редакцию).
Ордер к Объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к выписке из лицевого счета получателя средств (лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию, лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, лицевого счета по учету внебюджетных средств) (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н - см. предыдущую редакцию).
К выписке из лицевого счета, представляемой органом Федерального казначейства получателю средств, прилагается третий экземпляр Справки (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
21. На счете органа Федерального казначейства N 40116 допускается наличие остатков в течение года (неполученные средства уполномоченных подразделений, суммы по непредъявленным в течение десяти дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные, подлежащие возврату суммы) (абзац дополнительно включен приказом Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н).
____________________________________________________________________
Абзацы первый и второй пункта 21 предыдущей редакции считаются соответственно абзацами вторым и третьим пункта 21 настоящей редакции - приказ Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н.
____________________________________________________________________
Наличие неиспользованных остатков средств на счете органа Федерального казначейства N 40116 по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н - см. предыдущую редакцию).
Орган Федерального казначейства не позднее установленного Министерством финансов Российской Федерации срока оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета органа Федерального казначейства N 40116 на счет органа Федерального казначейства N 40105 (счет органа Федерального казначейства N 40302, счет органа Федерального казначейства N 40503) с последующим отражением этой операции на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по дополнительному бюджетному финансированию, лицевых счетах по учету внебюджетных средств) как восстановление кассового расхода федерального бюджета (внебюджетных средств), а на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении как восстановление кассовой выплаты по средствам во временном распоряжении (абзац в редакции приказа Минфина России от 2 мая 2006 года N 74н - см. предыдущую редакцию).