ПЕРЕЧЕНЬ |
N | Наименование | Состав обязательных реквизитов и показателей | ||
п/п | регистра | заголовочной части | содержательной части | оформляющей части |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Инвентарная карточка учета основных средств | Наименование учреждения, структурного подразделения, полное наименование объекта учета; назначение объекта; организация-изготовитель; местонахождение объекта; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица; номер счета бюджетного учета; инвентарный номер объекта | Паспортные данные: (паспорт, свидетельство, чертеж, проект, модель, тип, марка, заводской номер объекта (детали), иной номер объекта (детали), дата выпуска или изготовления (для животных, многолетних насаждений и земли должна быть указана дата рождения (закладки, регистрации) или отметка об оприходовании); дата и номер акта ввода в эксплуатацию; первоначальная (восстановительная), кадастровая стоимость; срок полезного использования; норма амортизации в процентах; сведения по амортизации (норма амортизационных отчислений в процентах и сумма начисленной за месяц амортизации, последняя дата начисления амортизации); сведения о реконструкции, модернизации, достройке, капитальных вложениях; сведения о результатах переоценки, оприходовании, перемещении, выбытии объекта (с указанием причины, суммы, даты и номера журнала операций). Краткая характеристика объекта (наименование признаков, характеризующих объект (для животных указывается порода (породность), кличка, масть, приметы; для многолетних насаждений и земли указывается количество деревьев (кустов), номер участка (полосы), площадь в квадратных метрах); материалы, размер и прочие сведения по основному объекту и важнейшим пристройкам и принадлежностям, относящимся к основному объекту; сведения о содержании драгоценных материалов (металлов, камней и т.п.) с указанием наименования объекта (детали), драгоценного материала, единицы измерения (по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ) драгоценного материала, количества (массы) драгоценного материала | Должность, подпись, расшифровка подписи лица, заполнившего карточку |
2 | Инвентарная карточка группового учета основных средств | Наименование учреждения, структурного подразделения, полное наименование объекта учета; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица; номер счета бюджетного учета | Первоначальная (восстановительная) стоимость, дата изменения стоимости в результате переоценки, сведения о поступлении и выбытии (дата и номер журнала операций, количество, сумма); остаток в количественном и денежном выражении) | Должность, подпись, расшифровка подписи лица, заполнившего карточку |
3 | Опись инвентарных карточек по учету основных средств | Наименование учреждения, структурного подразделения, дата (период времени) | Наименование классификационной группы и код по Общероссийскому классификатору основных фондов (ОКОФ), номер карточки, наименование и инвентарный номер объекта, отметка о выбытии объекта (дата и номер журнала операций) | Должность, подпись, расшифровка подписи лица, заполнившего документ, дата |
4 | Инвентарный список основных средств | Наименование учреждения, структурного подразделения, фамилия, имя, отчество материально ответственного лица, наименование классификационной группы и код по Общероссийскому классификатору основных фондов (ОКОФ) | Номер и дата инвентарной карточки, наименование объекта, инвентарный и заводской номер объекта, отметка о выбытии объекта (дата и номер журнала операций), причина выбытия документа | Должность, подпись, расшифровка подписи лица, заполнившего карточку |
5 | Оборотная ведомость по нефинансовым активам | Дата (период времени), наименование учреждения, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица, номер счета бюджетного учета | Составляется ежеквартально (по материальным запасам ежемесячно) по соответствующим счетам аналитического учета счетов "Основные средства", "Непроизведенные активы", "Нематериальные активы", "Материальные запасы" по материально ответственным лицам с указанием наименования объекта, инвентарного номера объекта, единицы измерения, количества и суммы на начало месяца, оборотов по дебету и кредиту, количества и суммы на конец месяца | Должность, подпись, расшифровка подписи лица, заполнившего карточку |
6 | Оборотная ведомость | Наименование учреждения, структурного подразделения; номер счета бюджетного учета; единица измерения (наименование и код по ОКЕИ) | Составляется (при необходимости) в стоимостном выражении по соответствующим счетам аналитического учета счетов нефинансовых, финансовых активов и обязательств с указанием номера карточки; наименования счета; суммы на начало месяца, оборотов по дебету и кредиту, суммы на конец месяца | Подпись, расшифровка подписи исполнителя (с указанием должности), составившего документ, дата |
7 | Накопительная ведомость по приходу продуктов питания | Дата (период времени), наименование учреждения, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица | Наименование поставщика, числа месяца (дата поступления продуктов), номер документа, сумма, всего по приходу, сведения о продуктах питания: наименование и код, единица измерения, количество, сумма | Должность, подпись, расшифровка подписи лица, составившего и проверившего документ, дата |
8 | Накопительная ведомость по расходу продуктов питания | Дата (период времени), наименование учреждения, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица | Наименование продуктов питания и код, числа месяца (дата выдачи продуктов), число довольствующихся, количество израсходованных продуктов, цена за единицу, сумма, количество прилагаемых штук меню-требований | Должность, подпись, расшифровка подписи лица, составившего и проверившего документ, дата |
9 | Книга учета животных | Дата (период времени), наименование учреждения, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица | Вид животного, код вида, возрастная группа, код группы, дата и номер журнала операций, дата поступления животного, сведения о животном (откуда поступило, куда выбыло, привес и др.); инвентарный номер; количество, вес; сумма (по дебету и по кредиту) | Подпись, расшифровка подписи главного бухгалтера, дата |
10 | Карточка количествен- | Наименование учреждения, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица, номер счета бюджетного учета, наименование продукции (вида оборудования, детали и материала) | Дата и номер журнала операций, содержание операции, цена, количество и сумма по дебету, кредиту; остаток (количество и сумма) | Должность, подпись, расшифровка подписи лица, заполнившего карточку, дата |
11 | Книга (карточка) учета материальных ценностей | Дата (период времени), наименование учреждения, структурного подразделения | Фамилия, имя, отчество материально ответственного лица и его код; номер склада, стеллажа, ячейки; наименование и код единицы измерения; цена; марка; сорт; профиль; размер; норма запаса; наименование и код материала; дата записи; дата и номер документа; от кого получено и кому отпущено; приход; расход; остаток; контроль (дата выдачи и подпись); результаты проверок (дата проведения проверки, замечания и предложения, должность и подпись проверяющего) | Подпись, расшифровка подписи главного бухгалтера (исполнителя, с указанием должности), дата |
12 | Книга регистрации боя посуды | Наименование учреждения, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица, дата открытия книги, дата закрытия книги | Дата; наименование предмета; количество; должность, подпись, расшифровка подписи должностного лица | Подпись, расшифровка подписи главного бухгалтера, дата |
13 | Книга учета бланков строгой отчетности | Дата (период времени), наименование учреждения, структурного подразделения, дата открытия книги, дата закрытия книги, номер счета бюджетного учета | Наименование формы строгой отчетности и код; дата (число, месяц, год) получения или отпуска, содержание операции (от кого получено, кому отпущено); основание (наименование, номер и дата документа) операции, приход и расход (количество, серия и номер, сумма); остаток (количество, сумма) | Подпись, расшифровка подписи главного бухгалтера, дата |
14 | Книга учета выданных раздатчикам денег на выплату заработной платы, денежного довольствия и стипендий | Наименование учреждения, единица измерения (наименование и код по ОКЕИ) | Дата выдачи наличных денег из кассы; наименование структурного подразделения; сведения о выдаче раздатчику денег из кассы (фамилия, имя, отчество раздатчика; выданная раздатчику сумма (цифрами и прописью); подпись раздатчика; сведения о возвращении раздатчиком в кассу наличных денег (цифрами); сумма оплаченными документами (цифрами); общая сумма (цифрами и прописью); подписи кассира и раздатчика; дата возврата наличных денег и документов. Сведения о лицах, назначенных раздатчиками (наименование структурного подразделения; фамилия, имя, отчество; номер и дата приказа о назначении; образец подписи), количество пронумерованных страниц | Подпись, расшифровка подписи главного бухгалтера и кассира, дата |
15 | Реестр депониро- | Дата (период времени) составления реестра, наименование учреждения; наименование главного распорядителя (распорядителя); единица измерения (наименование и код по ОКЕИ) | Наименование структурного подразделения; номер платежной ведомости; фамилия, имя, отчество лица, не получившего заработную плату, денежное довольствие или стипендию; табельный номер; бухгалтерская запись (дебет / кредит); сумма | Подпись, расшифровка подписи главного бухгалтера, бухгалтера и кассира, дата |
16 | Книга аналити- | Наименование учреждения, структурного подразделения; наименование главного распорядителя (распорядителя); единица измерения (наименование и код по ОКЕИ); дата открытия; дата закрытия | Табельный номер; фамилия, имя, отчество лица, не получившего заработную плату; по кредиту счета бюджетного учета - отнесено на счет депонентов (месяц, номер платежной ведомости, сумма); по дебету счета бюджетного учета - выплачено (номер расходного кассового ордера, суммы по месяцам года (1-12); итоговые суммы по дебету и кредиту за месяц, задолженность по кредиту с начала года | Подпись, расшифровка подписи главного бухгалтера и кассира, дата |
17 | Авансовый отчет | Гриф утверждения руководителем учреждения отчета с указанием суммы (прописью), подписи руководителя учреждения, дата утверждения; дата составления авансового отчета, наименование учреждения, структурного подразделения, наименование главного распорядителя (распорядителя), фамилия, имя, отчество, должность и табельный номер подотчетного лица, назначение аванса | Наименование показателя (сумма (в рублях и в иностранной валюте) остатка/перерасхода по предыдущему авансу, сумма (в рублях и в иностранной валюте), дата, номер документа на получение аванса; итоговая сумма (в рублях и в иностранной валюте) полученного аванса с указанием кредита корреспондирующего счета; сумма (в рублях и в иностранной валюте) израсходованного аванса; сумма (в рублях и в иностранной валюте) остатка, перерасхода по авансовому отчету; итоговые бухгалтерские записи с указанием номера счета бюджетного учета по дебету и кредиту и суммы в рублях в соответствии с расшифровкой сумм произведенных расходов, принятых к учету с указанием номеров счетов бюджетного учета по дебету и по кредиту на основании приложенных документов; приложения к авансовому отчету (количество документов, листов); подпись руководителя структурного подразделения (с расшифровкой), подтверждающая целесообразность произведенных расходов. Отметка о проверке отчета (сумма к утверждению; подпись главного бухгалтера (с расшифровкой). Отметка о сумме внесенного остатка (выданного перерасхода), номер и дата кассового ордера, должность, подпись и расшифровка подписи лица, принявшего остаток (выдавшего перерасход). Расписка о принятии от подотчетного лица авансового отчета (номер и дата), заверенная подписью бухгалтера, дата выдачи расписки | Подпись и расшифровка подписи подотчетного лица |
18 | Карточка учета средств и расчетов | Наименование учреждения, структурного подразделения; единица измерения (наименование и код по ОКЕИ); номер счета бюджетного учета | Дата; номер журнала операций; содержание операции; сумма операции (по дебету и кредиту); сумма остатка (по дебету и по кредиту) | Подпись, расшифровка подписи исполнителя (с указанием должности), составившего документ, дата |
19 | Реестр карточек | Наименование учреждения, структурного подразделения | Порядковый номер открытой карточки; номер счета бюджетного учета; дата открытия карточки; номер открытой страницы карточки | Подпись, расшифровка подписи исполнителя (с указанием должности), составившего документ, дата |
20 | Реестр сдачи документов | Дата (период времени) составления реестра, наименование учреждения, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица | Наименование первичного документа; номер первичного документа; количество документов; всего принято документов | Подписи, расшифровка подписей лиц: сдавшего и принявшего документы (с указанием должностей), дата. |
21 | Реестр учета ценных бумаг | Наименование учреждения, структурного подразделения; наименование ценной бумаги; единица измерения (наименование и код), номер счета бюджетного учета | Дата и наименование операции; номер и серия ценной бумаги; сумма остатка на начало периода (по балансовой стоимости и по номинальной стоимости); выбыло (по цене реализации и по балансовой стоимости); разница между ценой реализации и балансовой стоимостью (+, -); поступило (по балансовой стоимости и по номинальной стоимости); остаток на конец периода по балансовой стоимости и по номинальной стоимости. Все показатели (за исключением разницы между ценой реализации и балансовой стоимостью, исчисляемой в рублях) исчисляются в рублях и в иностранной валюте | Подписи, расшифровки подписей начальника отдела, главного бухгалтера, исполнителя (с указанием должности); дата |
22 | Многографная карточка | Дата (период времени); наименование учреждения, структурного подразделения; номер счета бюджетного учета по дебету (кредиту); номер карточки; единица измерения (наименование и код по ОКЕИ) | Дата журнала операций; номер журнала операций; содержание записи; суммы по бухгалтерским операциям по кредиту (дебету); остаток по кредиту (дебету) | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера, исполнителя (с указанием должности); дата |
23 | Книга учета материальных ценностей, оплаченных в централи- | Дата (период времени); наименование учреждения, структурного подразделения; наименование учреждения- грузополучателя, единица измерения (наименование и код по ОКЕИ) | Дата и номер журнала операций; дата и номер извещения; наименование поставщика; наименование материальных ценностей, код; дата и номер счета поставщика; сумма; дата поступления ответного извещения; сумма ответного извещения | Подпись, расшифровка подписи главного бухгалтера и кассира, дата |
24 | Карточка учета выданных ссуд (кредитов) | Наименование учреждения, структурного подразделения; получатель, главный распорядитель; единица измерения (наименование и код по ОКЕИ) | Показатели по ссудам (кредитам) выданным и погашенным: целевое назначение ссуды (кредита); дата и номер документа - основания для выдачи ссуды (кредита); срок погашения ссуды (кредита); остаток на начало месяца (дебет); дата и номер документа, на основании которого осуществлялась выдача ссуды (кредита), номер счета бюджетного учета; выдано, погашено, прочие поступления (дата и номер документа, сумма); остаток на конец месяца (дебет). Показатели по процентам (штрафам, пени) за пользование ссудой (кредитом): дата и номер документа - основания для выдачи ссуды (кредита); номер счета; установленный процент за пользование ссудой (кредитом); остаток на начало месяца (по дебету и по кредиту), сумма начисленных процентов и срок уплаты, дата и номер документа об уплате, сумма уплаченных процентов; остаток на конец месяца (по дебету и по кредиту) | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера, начальника отдела, исполнителя (с указанием должности); дата |
25 | Карточка учета государственного (муници- | Наименование учреждения, структурного подразделения; вид заимствования (кредит, ценные бумаги); единица измерения (наименование и код по ОКЕИ И ОКВ) | Показатели по государственному (муниципальному) долгу: дата, содержание операции; наименование документа (платежное поручение, инкассовое поручение, справка-расчет курсовой разницы по основному долгу и т.д.) и его номер; остаток на начало периода (по цене размещения и по номинальной стоимости), привлечено (по цене размещения и по номинальной стоимости), погашено в рублях и в иностранной валюте; сумма по прочим операциям в рублях и в иностранной валюте (списание задолженности, курсовая разница и т.д.); остаток задолженности на конец периода в рублях (по цене размещения и по номинальной стоимости) и в иностранной валюте. Расходы по обслуживанию государственного (муниципального) долга: дата, содержание операции; наименование документа (платежное поручение, инкассовое поручение, справка-расчет начисленных процентов и штрафных санкций, справка-расчет курсовой разницы по начисленным процентам и т.д.), номер счета бюджетного учета; остаток на начало периода, начислено, уплачено, прочие операции и остаток на конец периода (в рублях и в иностранной валюте) | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера, начальника отдела, исполнителя (с указанием должности); дата |
26 | Сводный реестр поступлений и выбытий средств бюджета | Дата (период времени), наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета; наименование бюджета, номер счета бюджета, единица измерения (по ОКЕИ) | Остаток на начало дня, остаток на конец дня (по счету бюджета). Сведения по поступлениям в бюджет: наименование и номер платежного документа; ИНН/КПП плательщика; ИНН/КПП администратора поступлений; код территории (по ОКАТО); код бюджетной классификации; код счета бюджетного учета; суммы по дебету и кредиту. Сведения по выбытиям из бюджета: наименование и номер платежного документа; ИНН и КПП плательщика; код бюджетной классификации; код счета бюджетного учета; сумма по дебету и по кредиту | Подписи, расшифровки подписей начальника отдела и исполнителя (с указанием должности); дата |
27 | Ведомость учета невыясненных поступлений | Дата (период времени), наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета; наименование бюджета, единица измерения (по ОКЕИ) | Сведения по поступлениям в бюджет: дата зачисления на счет бюджета; наименование и номер платежного документа; наименование, ИНН/КПП плательщика; код территории (по ОКАТО); сумма по документу; причина, по которой документ отнесен к невыясненным поступлениям; номер счета бюджетного учета по дебету и кредиту. Сведения о поступлениях: с начала года, в том числе за день, остаток на конец дня, количество невыясненных документов | Подписи, расшифровки подписей начальника отдела и исполнителя (с указанием должности); дата |
28 | Ведомость учета внутренних расчетов между органами, осуществляю- | Дата (период времени) составления ведомости; наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета и ведущего учет расчетов; наименование бюджета, наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета, с которым производится расчет; наименование бюджета, единица измерения (по ОКЕИ, по ОКВ) | Дата операции; наименование, номер и дата платежного документа по средствам бюджета, переданным и полученным; содержание операции; сумма по документу, номер счета бюджетного учета по дебету/по кредиту (с входящими и исходящими остатками), итоговые данные и с начала года. Ведомость составляется в разрезе органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджета, с которыми производятся расчеты | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера, начальника отдела и исполнителя (с указанием должности); дата. |
29 | Карточка учета лимитов бюджетных обязательств | Дата карточки; получатель ЛБО: наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета (главного распорядителя, распорядителя, получателя); наименование бюджета; вид средств, отправитель ЛБО: наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета (главного распорядителя, распорядителя, получателя); наименование бюджета; единица измерения (по ОКЕИ) | Номер счета бюджетного учета; лимиты бюджетных обязательств на год (в том числе текущее изменение), полученные и переданные органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов (главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств). Карточка ведется главными распорядителями, распорядителями, получателями бюджетных средств, органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера, начальника отдела и исполнителя (с указанием должности); дата |
30 | Карточка учета расчетных документов, ожидающих исполнения | Дата (период времени), наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджетов; наименование бюджета, единица измерения (по ОКЕИ) | Дата поступления документа; номер счета бюджета; наименование плательщика; наименование, номер и дата поступившего документа; номер счета бюджетного учета; сумма платежа; наименование получателя; отметка об исполнении (дата и номер документа на оплату и сумма); остаток неоплаченных сумм; при необходимости - примечания | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера, начальника отдела и исполнителя (с указанием должности); дата |
31 | Журнал операций по счету "Касса" | Дата (за месяц), наименование учреждения (структурного подразделения), наименование и код по реестру получателей бюджетных средств (РПБС) главного распорядителя (распорядителя), единица измерения (ОКЕИ или ОКВ) | Дата, номер и наименование документа (отчета кассира); наименование показателя (для сумм в иностранной валюте приводится запись "отражается в рублевом эквиваленте"), номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета с входящими и исходящими остатками; количество приложений | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера и исполнителя (с указанием должности); дата |
32 | Журнал операций по банковскому счету | Дата (за месяц), наименование учреждения (структурного подразделения), наименование и код по реестру получателей бюджетных средств (РПБС) главного распорядителя (распорядителя), единица измерения (ОКЕИ или ОКВ) | Дата, номер и наименование документа (выписка органа казначейства, банка); наименование показателя (для сумм в иностранной валюте приводится запись "отражается в рублевом эквиваленте"), номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета с входящими и исходящими остатками; количество приложений | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера и исполнителя (с указанием должности); дата |
33 | Журнал операций расчетов с подотчетными лицами | Дата (за месяц), наименование учреждения (структурного подразделения), наименование и код по реестру получателей бюджетных средств (РПБС) главного распорядителя (распорядителя), единица измерения (ОКЕИ или ОКВ) | Дата, номер и наименование документа (авансовый отчет, расходный ордер, приходный ордер); наименование показателя (фамилия, имя, отчество подотчетного лица), номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета (с входящими и исходящими остатками) по каждому подотчетному лицу и в целом по учреждению; количество приложений | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера и исполнителя (с указанием должности); дата |
34 | Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками | Дата (за месяц), наименование учреждения (структурного подразделения), наименование и код по реестру получателей бюджетных средств (РПБС) главного распорядителя (распорядителя), единица измерения (ОКЕИ) | Дата, номер и наименование документа (платежное поручение на перечисление денежных средств, товарно-транспортная накладная на получение материальных ценностей, счет на оплату выполненных работ, оказанных услуг); наименование показателя (наименование поставщика, подрядчика), номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета (с входящими и исходящими остатками) по каждому поставщику (подрядчику) и в целом по счетам Плана счетов бюджетного учета; количество приложений | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера и исполнителя (с указанием должности); дата |
35 | Журнал операций расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям | Дата (за месяц), наименование учреждения (структурного подразделения), наименование и код по реестру получателей бюджетных средств (РПБС) главного распорядителя (распорядителя), единица измерения (ОКЕИ) | Дата, номер и наименование документа (свод расчетно-платежных ведомостей по начислению заработной платы с приложенными к ним: табелями использования рабочего времени, выписками из приказов о зачислении, увольнении, перемещении, отпусках (для штатных сотрудников); договоры и акты выполненных работ (для внештатных сотрудников); наименование показателя (начисленная заработная плата, начисления на заработную плату, удержания из заработной платы), номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; количество приложений | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера и исполнителя (с указанием должности); дата |
36 | Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов | Дата (за месяц), наименование учреждения (структурного подразделения), наименование и код по реестру получателей бюджетных средств (РПБС) главного распорядителя (распорядителя), единица измерения (ОКЕИ или ОКВ) | Дата, номер и наименование документа (акт о списании (выбытии), накладная на перемещение); наименование показателя (фамилия, имя, отчество материально ответственного лица), номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета с входящими и исходящими остатками (в том числе по материально ответственным лицам); количество приложений | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера и исполнителя (с указанием должности); дата |
37 | Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам | Дата (за месяц), наименование учреждения (структурного подразделения), наименование и код по реестру получателей бюджетных средств (РПБС) главного распорядителя (распорядителя), единица измерения (ОКЕИ) | Дата, номер и наименование документа (первичный документ по начислению и поступлению доходов); наименование показателя (наименование дебитора: юридическое лицо (наименование учреждения (организации), физическое лицо (фамилия, имя, отчество); номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета (с входящими и исходящими остатками) по каждому дебитору и в целом по счетам Плана счетов бюджетного учета; количество приложений | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера и исполнителя (с указанием должности); дата |
38 | Журнал по прочим операциям | Дата (за месяц), наименование учреждения (структурного подразделения), наименование и код по реестру получателей бюджетных средств (РПБС) главного распорядителя (распорядителя), единица измерения (ОКЕИ) | Дата, номер и наименование документа; наименование показателя, содержание операции, номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; количество приложений | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера и исполнителя (с указанием должности); дата |
39 | Главная книга | Дата (за месяц), наименование учреждения, структурного подразделения; единица измерения по ОКЕИ | Наименование месяца; число месяца; номер журнала операций; сумма по журналу; обороты по соответствующим счетам (по дебету и кредиту); входящие остатки, сумма оборотов по дебету и кредиту счетов, исходящие остатки, итоговые данные за месяц и с начала года | Подписи, расшифровки подписей главного бухгалтера и исполнителя (с указанием должности); дата |
40 | Акт инвентаризации ценных бумаг | Дата и номер акта; наименование учреждения, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица; единица измерения (наименование и код по ОКЕИ) | Состав комиссии: фамилия, имя, отчество, должность председателя и членов комиссии; номер приказа (распоряжения) о проведении инвентаризации, место и дата проведения инвентаризации, расписка материально ответственного лица (оформляется до начала инвентаризации), сведения об отсутствии претензий к работе инвентаризационной комиссии; должность, подпись, расшифровка подписи материально ответственного лица (оформляется после проведения инвентаризации); наименование и код ценной бумаги; серия, номер ценной бумаги; номинальная стоимость ценной бумаги; код валюты по ОКВ; курс Банка России на дату валютирования; количество ценных бумаг (по данным фактического наличия); сумма по номинальной стоимости в иностранной валюте и в рублях (по данным фактического наличия); сумма по номинальной стоимости в иностранной валюте и в рублях (по данным бюджетного учета), балансовая стоимость ценных бумаг (в иностранной валюте и в рублях); курс Банка России на дату инвентаризации, сведения о результатах инвентаризации по недостаче и излишкам (количество, сумма по номинальной стоимости). Объяснение причин излишков или недостач. Заключение комиссии | Должности, подписи, расшифровки подписей председателя и членов комиссии; дата |
41 | Акт инвентаризации остатков на счетах учета денежных средств | Дата и номер акта; наименование учреждения, структурного подразделения; номер счета бюджетного учета; единица измерения (наименование и код по ОКЕИ) | Состав комиссии: фамилия, имя, отчество, должность председателя и членов комиссии; номер приказа (распоряжения) о проведении инвентаризации, место и дата проведения инвентаризации; наименование учреждения Банка России, кредитной организации; номер счета в кредитной организации; код валюты по ОКВ; остаток на дату инвентаризации в иностранной валюте; курс Банка России на дату инвентаризации; остаток на дату инвентаризации в рублях. Запись о подтверждении данных о наличии денежных средств банковскими выписками. Заключение комиссии | Должности, подписи, расшифровки подписей председателя и членов комиссии; дата |
42 | Акт инвентаризации задолженности по бюджетным ссудам (кредитам) | Дата и номер акта; наименование учреждения, структурного подразделения; вид задолженности; единица измерения (наименование и код по ОКЕИ) | Состав комиссии: фамилия, имя, отчество, должность председателя и членов комиссии; номер приказа (распоряжения) о проведении инвентаризации, место и дата проведения инвентаризации; наименование заемщика; дата и номер кредитного соглашения, договора; номер счета бюджетного учета, на котором учитывается указанная задолженность (в иностранной валюте и в рублях); код валюты по ОКВ; общая сумма задолженности; сумма задолженности, подтвержденная дебиторами, сумма задолженности, не подтвержденная дебиторами; сумма задолженности с истекшим сроком давности в разрезе показателей: основной долг; начисленные и неуплаченные проценты; штрафные санкции за нецелевое использование средств; штрафы (пени) за несвоевременный возврат и неуплату процентов, итоги в рублях. Заключение комиссии | Должности, подписи, расшифровки подписей председателя и членов комиссии; дата |