III.1. Отчет состоит из трех разделов.
В разделе 1 "Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО) " отражаются:
собственные операции Банка (не включая операции по покупке, продаже ценных бумаг, осуществленные Банком через брокеров-резидентов, в том числе кредитные организации);
операции клиентов-резидентов Банка по брокерским договорам;
операции клиентов-нерезидентов Банка по брокерским договорам;
собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.
В разделе 2 "Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части прибыли" отражаются:
собственные операции Банка;
операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя;
собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.
В разделе 3 "Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая проценты, начисленные на просроченную задолженность" отражаются:
собственные операции Банка;
операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя;
собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.
III.2. Графа 1 "Дата операции". В данной графе для собственных операций Банка, отражаемых в разделе 1 Отчета, указывается дата перехода прав собственности на ценную бумагу, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.
Для всех остальных операций, отражаемых в Отчете, указывается дата осуществления расчетов по операции.
III.3. Графа 2 "Код типа ценной бумаги". В данной графе указывается один из следующих кодов:
BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;
ВОN2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BON3 - облигации банков-резидентов;
ВОN4 - облигации прочих резидентов;
ВОN5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных (национальных) банков;
BON6 - облигации банков-нерезидентов;
BON7 - облигации прочих нерезидентов;
SHS1 - акции банков-резидентов (обыкновенные);
SNS2 - акции банков-резидентов (привилегированные);
SNS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SNS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SNS5 - акции банков-нерезидентов;