Портфели однородных ссуд, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства | Минимальный размер резерва, в процентах | ||
по портфелям обеспеченных ссуд | по портфелям прочих ссуд | ||
1. | Портфель ссуд без просроченных платежей | 0,5 | 1 |
2. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарный дней | 1,5 | 3 |
3. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарный дней | 10 | 20 |
4. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней | 35 | 50 |
5. | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарный дней | 75 | |
(Таблица дополнительно включена с 29 деккаря 2012 года указанием Банка России от 24 декабря 2012 года N 2947-У, применяется при составлении отчетности на 1 января 2013 года и на 1 февраля 2013 года)
Кредитная организация своими внутренними документами вправе предусмотреть создание в рамках указанных портфелей соответствующих субпортфелей обесцененных просроченных ссуд, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства, с соблюдением подходов к формированию резервов, вытекающих из требований настоящего пункта по минимальному размеру резервов.
В случае оценки финансового положения заемщика - физического лица не хуже, чем среднее кредитная организация вправе включать в портфель однородных ссуд ссуду величиной до 1000000 рублей (за исключением ипотечной жилищной ссуды), а также ипотечную жилищную ссуду величиной до 6000000 рублей. В случае ухудшения оценки финансового положения заемщика до плохого включительно кредитная организация вправе не исключать из соответствующего портфеля однородных ссуд ссуду величиной до 1000000 рублей, предоставленную физическому лицу (кроме ипотечной жилищной ссуды), либо ссуду величиной до 5000000 рублей, предоставленную субъекту малого и среднего предпринимательства, а также ипотечную жилищную ссуду величиной до 6000000 рублей, предоставленную физическому лицу.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 9 июля 2013 года указанием Банка России от 15 апреля 2013 года N 2993-У. - См. предыдущую редакцию)
В случае если в портфеле однородных ссуд имеются ссуды физических лиц или индивидуальных предпринимателей, а также ссуды юридических лиц, указанных в абзаце десятом подпункта 3.1.1 пункта 3.1 настоящего Положения, финансовое положение и (или) качество обслуживания долга и (или) качество обеспечения по ссудам которых ухудшилось вследствие возникновения чрезвычайной ситуации, кредитная организация вправе не исключать указанные ссуды из ранее сформированных портфелей в течение трех лет с даты возникновения чрезвычайной ситуации.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 19 декабря 2012 года указанием Банка России от 3 декабря 2012 года N 2920-У; в редакции, введенной в действие со 2 октября 2013 года указанием Банка России от 6 сентября 2013 года N 3058-У; в редакции, введенной в действие с 22 июля 2015 года указанием Банка России от 18 июня 2015 года N 3683-У. - См. предыдущую редакцию)
5.2. Размер резерва по портфелю однородных ссуд определяется кредитной организацией в зависимости от применяемой методики оценки риска по портфелю однородных ссуд. Порядок оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд приводится в приложении 4 к настоящему Положению.
5.3. Оценка кредитного риска по портфелю однородных ссуд осуществляется кредитной организацией на постоянной основе. Уточнение состава портфеля однородных ссуд (в том числе исключение ссуд, составляющих более 0,01 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации и(или) более 1000000 рублей), а также уточнение размера резерва по портфелю однородных ссуд в связи с изменением уровня кредитного риска, изменением состава портфеля однородных ссуд, в том числе в связи с изменением курса иностранной валюты, в которой номинированы ссуды, включенные в портфель, по отношению к рублю, осуществляется не реже одного раза в месяц на отчетную дату. Кредитная организация своими внутренними документами вправе предусмотреть уточнение размера резерва в связи с наличием вышеперечисленных обстоятельств на внутримесячные даты. Уточнение размера резерва по портфелю однородных ссуд осуществляется на внутримесячную дату (внутримесячные даты) в случаях когда в соответствии с пунктом 9.3 Инструкции N 139-И Банк России и (или) территориальное учреждение Банка России требует представления расчета нормативов на внутримесячную дату (внутримесячные даты).
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2007 года указанием Банка России от 12 декабря 2006 года N 1759-У; в редакции, введенной в действие с 1 июля 2009 года указанием Банка России от 19 декабря 2008 года N 2155-У; в редакции, введенной в действие с 19 декабря 2012 года указанием Банка России от 3 декабря 2012 года N 2920-У; в редакции, введенной в действие с 9 июля 2014 года указанием Банка России от 30 мая 2014 года N 3267-У. - См. предыдущую редакцию)
5.4. Кредитная организация не реже одного раза в квартал документально оформляет и включает в досье по портфелю однородных ссуд информацию о проведенном общем анализе состояния заемщиков и его результатах, в том числе профессиональное суждение кредитной организации о размере кредитного риска по портфелю однородных ссуд, а также информацию о расчете резерва.