Порядок оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд
(с изменениями на 19 декабря 2008 года)
1. К ссудам, группируемым в портфели однородных ссуд, относятся ссуды, которые предоставляются всем заемщикам на стандартных условиях, определенных внутренними правилами кредитной организации, при том что величина каждой ссуды соответствует параметрам, установленным подпунктом 5.1 настоящего Положения.
К таким ссудам по усмотрению кредитной организации, могут быть отнесены:
абзац утратил силу с 1 июля 2007 года - указание Банка России от 12 декабря 2006 года N 1759-У - см. предыдущую редакцию;
ссуды физическим лицам;
ссуды предприятиям малого бизнеса и физическим лицам - индивидуальным предпринимателям;
другие категории ссуд, соответствующие данному выше определению.
2. Резерв по портфелю однородных ссуд создается по потерям в целом по портфелю однородных ссуд.
3. Процедуры оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд устанавливаются внутренними документами кредитной организации, определяющими ее кредитную политику (пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2007 года указанием Банка России от 12 декабря 2006 года N 1759-У, - см. предыдущую редакцию).
4. Размер резерва по портфелю однородных ссуд определяется кредитной организацией на основе профессионального суждения и отражает величину потерь, обусловленных общим обесценением совокупности однородных ссуд, объединенных (сгруппированных) в портфель.
5. Оценка кредитного риска по портфелю однородных ссуд и определение размера резерва по портфелю однородных ссуд могут осуществляться кредитной организацией с использованием следующих методов (абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2007 года указанием Банка России от 12 декабря 2006 года N 1759-У, - см. предыдущую редакцию):
абзац утратил силу с 1 июля 2007 года - указание Банка России от 12 декабря 2006 года N 1759-У - см. предыдущую редакцию;
оценка вероятности потерь по портфелю однородных ссуд на основании данных о величине потерь по группе однородных ссуд за прошлый период при обеспечении сопоставимости всех существенных обстоятельств, касающихся характера, объема ссуд, условий деятельности заемщиков и иных обстоятельств (абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2007 года указанием Банка России от 12 декабря 2006 года N 1759-У, - см. предыдущую редакцию);
учет различных факторов, относящихся к характеристике заемщиков (например, срок, на который предоставлены ссуды, и качество кредитной истории) и текущих экономических условий их деятельности.
Перечень приведенных методов не является исчерпывающим.
6. По результатам анализа за прошлый период сведений о доле просроченных либо безнадежных списанных и (или) подлежащих списанию с баланса ссуд группы однородных ссуд либо фактических убытков по группе однородных ссуд кредитная организация может формировать шкалу оценки кредитного риска и (или) размера обесценения портфеля однородных ссуд в зависимости от доли просроченных и безнадежных ссуд в группе однородных ссуд либо фактических убытков по группе однородных ссуд. В случае формирования указанной шкалы оценка кредитного риска по соответствующему портфелю однородных ссуд и (или) размера обесценения портфеля производится кредитной организацией с учетом сформированной шкалы. Сведения, на основании которых формируется шкала оценки кредитного риска, могут включать информацию о текущих, реструктурированных (в том числе пролонгированных), своевременно исполненных, просроченных и признанных кредитной организацией безнадежной задолженностью ссудах (пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2007 года указанием Банка России от 12 декабря 2006 года N 1759-У; в редакции, введенной в действие с 1 июля 2009 года указанием Банка России от 19 декабря 2008 года N 2155-У, - см. предыдущую редакцию).