Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам
Категория качества | Наименование | Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде |
I категория качества (высшая) | Стандартные | 0% |
II категория качества | Нестандартные | от 1 до 20% |
III категория качества | Сомнительные | от 21 до 50% |
IV категория качества | Проблемные | от 51 до 100% |
V категория качества (низшая) | Безнадежные | 100% |
3.12. Если по заемщику в течение периода более одного квартала отсутствует информация (финансовая и иная), примерный перечень которой приведен в приложении 2 к настоящему Положению, ссуда классифицируется не выше чем во II категорию качества с формированием резерва в размере не менее 20 процентов. Если по заемщику указанная информация отсутствует в течение периода более двух кварталов, ссуда классифицируется не выше, чем в III категорию качества с формированием резерва в размере не менее 50 процентов (абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2009 года указанием Банка России от 19 декабря 2008 года N 2155-У, - см. предыдущую редакцию).
В случае установления кредитной организацией факта представления ей заемщиком в целях оценки финансового положения указанного заемщика и определения категории качества предоставленной ему ссуды и размера резерва отчетности и (или) сведений, которые являются недостоверными и (или) отличными от отчетности и (или) сведений, представленных заемщиком органам государственной власти, Банку России и (или) опубликованных заемщиком и (или) находящихся в бюро кредитных историй, кредитная организация классифицирует ссуду, предоставленную такому заемщику, не выше, чем в III категорию качества с формированием резерва в размере не менее 50 процентов со дня установления кредитной организацией вышеуказанного факта (абзац дополнительно включен с 20 июля 2008 года указанием Банка России от 16 июня 2008 года N 2028-У).
Если отсутствие бухгалтерской (финансовой) отчетности заемщика связано с особенностями законодательства страны его места нахождения, требования настоящего пункта не применяются.
(Абзац дополнительно включен с 9 июля 2013 года указанием Банка России от 15 апреля 2013 года N 2993-У)
3.12.1. Ссуды, предоставленные заемщикам - юридическим лицам, не осуществляющим реальной деятельности либо осуществляющим такую деятельность в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуд (совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику), классифицируются не выше, чем в III категорию качества с расчетным резервом в размере не менее 50 процентов. Формируемый после уменьшения на величину обеспечения в соответствии с настоящим Положением резерв по данным ссудам не может быть менее 10 процентов, за исключением случаев, указанных в абзаце втором настоящего подпункта.
Резерв в размере, определенном настоящим подпунктом, может не формироваться при наличии по ссуде обеспечения I или II категорий качества (за исключением обеспечения, определенного абзацами восьмым-десятым подпункта 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения), стоимость которого с учетом коэффициентов (индексов) категории качества обеспечения, указанных в пункте 6.7 настоящего Положения, составляет не менее размера ссуды.
Кредитная организация должна поддерживать резерв в размере, определенном настоящим подпунктом, в течение всего срока действия ссуды и может не формировать резерв только в случае документарного подтверждения устранения заемщиком оснований применения требований настоящего подпункта.
(Подпункт дополнительно включен с 9 июля 2013 года указанием Банка России от 15 апреля 2013 года N 2993-У)
____________________________________________________________________
Положения подпункта 3.12.1 пункта 3.12 (в редакции указания Банка России от 15 апреля 2013 года N 2993-У) применяются к ссудам, выдаваемым (реструктурируемым) с 1 января 2014 года. К ссудам, выданным (реструктурированным) до 1 января 2014 года, указанные положения применяются начиная с 1 января 2015 года - см. пункт 2.1 указания Банка России от 15 апреля 2013 года N 2993-У.
____________________________________________________________________
3.12.2. Требование подпункта 3.12.1 настоящего пункта не распространяется:
3.12.2.1. на ссуды, предоставленные кредитным организациям;
3.12.2.2. на ссуды, обеспеченные поручительством (гарантией) кредитной организации - резидента стран, имеющих страновую оценку по классификации Экспортных Кредитных Агентств, участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку" (далее - страновая оценка) "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского Союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского Союза. Информация о страновых оценках публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Банк России сегодня / Международное сотрудничество / Банковский надзор / Информация о страновых оценках стран";
3.12.2.3. на ссуды, предоставленные заемщикам - юридическим лицам, входящим в перечень стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ, утвержденный Указом Президента Российской Федерации от 4 августа 2004 года N 1009 "Об утверждении перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 32, ст.3313; N 48, ст.4768; N 49, ст.4888; N 50, ст.5019; 2005, N 4, ст.256; N 35, ст.3590; N 37, ст.3739; N 51, ст.5515; 2006, N 6, ст.672; N 9, ст.986; N 11, ст.1164; N 14, ст.1510; N 18, ст.1978; N 19, ст.2071; N 24, ст.2586; N 26, ст.2819; N 42, ст.4351; N 48, ст.5013; N 49, ст.5191; 2007, N 1, ст.208; N 5, ст.634; N 7, ст.859, ст.860, ст.861, ст.863; N 8, ст.976; N 9, ст.1062; N 13, ст.1532, ст.1533, ст.1534, ст.1535, ст.1536, ст.1537, ст.1538; N 18, ст.2185, ст.2188, ст.2189, ст.2190; N 19, ст.2341; N 23, ст.2747; N 26, ст.3165; N 27, ст.3254; N 31, ст.4018; N 32, ст.4125; N 33, ст.4186, ст.4187, ст.4188; N 34, ст.4209; N 36, ст.4364; N 38, ст.4510; N 43, ст.5173, ст.5175; N 45, ст.5463; N 48, ст.5950, ст.5953, ст.5954, ст.5955; N 49, ст.6131; N 50, ст.6254; N 52, ст.6428; N 53, ст.6551, ст.6552; 2008, N 8, ст.701; N 9, ст.821, ст.822, ст.826; N 10, ст.908; N 15, ст.1525, ст.1526, ст.1528; N 16, ст.1674; N 17, ст.1819; N 18, ст.2004; N 22, ст.2540, ст.2543; N 24, ст.2835, ст.2836, ст.2837; N 28, ст.3362; N 29, ст.3475; N 40, ст.4518, ст.4521; N 51, ст.6137; N 52, ст.6365; 2009, N 10, ст.1200; N 11, ст.1276; N 12, ст.1406, ст.1408, ст.1409; N 19, ст.2299; N 24, ст.2921; N 35, ст.4223; N 38, ст.4457; N 45, ст.5321, ст.5322; N 52, ст.6537; 2010, N 14, ст.1630; N 15, ст.1776; N 17, ст.2056, ст.2057; N 20, ст.2431; N 24, ст.3018; N 25, ст.3126; N 26, ст.3330; N 40, ст.5044, ст.5045, ст.5047; N 43, ст.5483; N 45, ст.5770; 2011, N 18, ст.2598; N 21, ст.2929; N 23, ст.3299; N 29, ст.4423; N 36, ст.5126; N 37, ст.5201; N 43, ст.6023, ст.6030; N 46, ст.6476; 2012, N 1, ст.32, ст.33; N 8, ст.991; N 13, ст.1491; N 17, ст.1916; N 21, ст.2628, ст.2629; N 22, ст.2755; N 23, ст.2993; N 24, ст.3139; N 28, ст.3883; N 33, ст.4630; N 43, ст.5812; N 45, ст.6206; N 48, ст.6663, ст.6666; N 53, ст.7856; 2013, N 6, ст.491) (далее - Перечень стратегических предприятий);
3.12.2.4. на ссуды, предоставленные заемщикам - юридическим лицам, входящим в перечень стратегических организаций, а также федеральных органов исполнительной власти, обеспечивающих реализацию единой государственной политики в отраслях экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 августа 2009 года N 1226-р (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 35, ст.4288; N 45, ст.5392; N 47, ст.5682; N 52, ст.6632; 2010, N 4, ст.431; N 11, ст.1232; N 12, ст.1396; N 17, ст.2128; N 18, ст.2271; N 25, ст.3201, ст.3202, ст.3203; N 30, ст.4126; N 37, ст.4675; N 42, ст.5440, ст.5441; N 49, ст.6549; N 50, ст.6765; 2011, N 14, ст.1975, ст.1976, ст.1977; N 15, ст.2167; N 28, ст.4242; N 40, ст.5580; N 41, ст.5782; N 50, ст.7414; 2012, N 1, ст.225; N 4, ст.509; N 6, ст.754, ст.776; N 11, ст.1339; N 17, ст.2107; N 19, ст.2490; N 25, ст.3426; N 30, ст.4295; N 31, ст.4410; N 38, ст.5198; N 44, ст.6069; N 51, ст.7278; 2013, N 7, ст.667; N 9, ст.972, ст.998) (далее - Перечень стратегических организаций);
3.12.2.5. на ссуды, обеспеченные государственными гарантиями или поручительствами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, а также поручительствами фондов, указанных в подпункте 6.3.4 пункта 6.3 настоящего Положения;
3.12.2.6. на ссуды, предоставленные организациям оборонно-промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации;
3.12.2.7. на ссуды, предоставленные заемщикам - юридическим лицам, прямо или косвенно контролируемым федеральными и муниципальными органами власти, государственными корпорациями, государственными или муниципальными унитарными предприятиями. Контроль осуществляется через прямое или косвенное (через третьих лиц) участие в уставных капиталах юридических лиц;
3.12.2.8. на ссуды, предоставленные заемщику - юридическому лицу, в случаях, когда сумма уплаченных им налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных законодательством Российской Федерации, за четыре квартала, предшествующих дате оценки кредитного риска по ссуде, составляет не менее 10 процентов суммы совокупной ссудной задолженности заемщика перед кредитной организацией, включая предоставляемую кредитной организацией ссуду, или не менее 100000000 рублей, а также при условии подтверждения уплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей копиями платежных поручений о перечислении с отметкой об исполнении и (или) предоставленными заемщиком налоговыми декларациями (бухгалтерской отчетностью), содержащими отметку налогового органа об их принятии (в том числе полученными в электронном виде).
Налоговая декларация (бухгалтерская отчетность) может быть представлена без отметки налогового органа о ее принятии в случае представления в кредитную организацию: при направлении налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) по почте - копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения; при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи - копии квитанции о приеме налоговой декларации (бухгалтерской отчетности), копии протокола входного контроля налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) и копии подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях;
3.12.2.9. на ссуды, обеспеченные поручительством (гарантией) юридических лиц, оформленные, в том числе посредством аваля (вексельного поручительства), входящих в Перечень стратегических предприятий и (или) в Перечень стратегических организаций, организаций оборонно-промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, а также организаций, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня "В" по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" или "Fitch Ratings" либо "B2" по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service", а также иных рейтинговых агентств, определенных решениями Совета директоров Банка России (далее - национальные рейтинговые агентства). Информация о национальных рейтинговых агентствах, а также информация об установленных Банком России минимальных уровнях рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных национальными рейтинговыми агентствами, размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и опубликовывается в "Вестнике Банка России";
3.12.2.10. на ссуды, предоставленные заемщику - юридическому лицу (группе связанных заемщиков), в случаях, когда величина ссуды (совокупная величина ссуд) не превышает 0,1 процента величины собственных средств (капитала) кредитной организации, но не более 10000000 рублей;
3.12.2.11. на ссуды, предоставленные индивидуальным предпринимателям;