О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций ... (в редакции указания Банка России от 17.02.2006 N 1660-У) (с изменениями на 15.09.2009) (редакция, действующая с 01.10.2009) (утратило силу с 01.01.2010)
ПОРЯДОК
составления и представления отчетности по форме 0409130 "Данные
о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной
организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям"
(с изменениями на 24 ноября 2006 года)
1. Отчетность по форме 0409130 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям" (далее - Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет привлечение средств за счет выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и облигаций и не рассчитывает процентные ставки по этим операциям, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится больший объем этих операций, вне зависимости от места его нахождения.
2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
3. При заполнении Отчета указывается информация только по ценным бумагам с номиналом в рублях, которые были реализованы в течение отчетного периода.
В Отчете под суммой (графы 4, 8, 12) выпущенных в обращение депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций понимается объем привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов N 520, 521, 522.
В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения ценной бумаги.
4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной ставки в качестве весов используются объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценных бумаг (графы 4, 8, 12 Отчета) (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2007 года указанием Банка России от 24 ноября 2006 года N 1747-У, - см. предыдущую редакцию).
Расчет проводится по формуле:
Pср = 
,
где V1, V2, ..., Vn - объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценной бумаги (графы 4, 8, 12 Отчета) (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2007 года указанием Банка России от 24 ноября 2006 года N 1747-У, - см. предыдущую редакцию);
P1, P2, ..., Pn - процентная ставка:
а) для ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций), размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах ценной бумаги (в процентах годовых);
б) для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:
P = 
где N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;
K - цена продажи размещаемых ценных бумаг (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2007 года указанием Банка России от 24 ноября 2006 года N 1747-У, - см. предыдущую редакцию);
T - срок до погашения ценной бумаги.
Операции с беспроцентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета.
в) для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:
P = 
где N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;
K - цена продажи размещаемых ценных бумаг (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2007 года указанием Банка России от 24 ноября 2006 года N 1747-У, - см. предыдущую редакцию);
T - срок до погашения ценной бумаги;
C - сумма процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.