4.1. Группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками включает показатели прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля.
4.2. Показатели прозрачности структуры собственности состоят из следующих показателей:
достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности банка в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России (ПУ1);
доступность информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк (ПУ2);
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3091-У. - См. предыдущую редакцию)
значительность влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3).
4.2.1. Оценка показателей прозрачности структуры собственности производится на основании методики, приведенной в приложении 3 к настоящему Указанию.
4.2.2. Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и(или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) приведен в приложении 1 к Указанию Банка России от 7 августа 2003 года N 1317-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и(или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2003 года N 5058 ("Вестник Банка России" от 17 сентября 2003 года N 51) (подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 10 июля 2007 года N 1861-У, - см. предыдущую редакцию).
4.3. Показатель организации системы управления рисками (ПУ4) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 4 к настоящему Указанию.
4.3.1. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:
1 - да (постоянно, всегда, в полном объеме);
2 - в основном (как правило, достаточно полно);
3 - частично (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно);
4 - нет (никогда, ни в каких случаях).
4.3.2. Показатель организации системы управления рисками представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 4 к настоящему Указанию, и рассчитывается по следующей формуле:
ПУ4 = где
балл - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложении 4 к настоящему Указанию;
вес - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложении 4 к настоящему Указанию.
Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя организации системы управления рисками приведена в приложении 4 к настоящему Указанию.
4.4. Показатель организации службы внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 5 к настоящему Указанию.
4.4.1. Оценка ответов на вопросы производится путем присваивания им значений по четырехбалльной шкале:
1 - да (постоянно, всегда, в полном объеме);
2 - в основном (почти постоянно, почти всегда, почти в полном объеме);
3 - частично (отчасти да, не всегда, в некоторых случаях);
4 - нет (никогда, ни в каких случаях).
4.4.2. Показатель организации службы внутреннего контроля представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 5 к настоящему Указанию, и рассчитывается по следующей формуле: