Недействующий

Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов (с изменениями на 25 октября 2013 года) (утратило силу с 17.08.2014 на основании указания Банка России от 11.06.2014 N 3277-У)

Глава 3. Группа показателей оценки активов

3.1. Группа показателей оценки активов включает показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, степени концентрации рисков по активам.

3.2. Показатели качества задолженности по ссудам и иным активам состоят из показателя качества ссуд, показателя качества активов и показателя доли просроченных ссуд.

3.2.1. Показатель качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

ПА1 = где

СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность (далее - ссуды), определенные в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774; 20 апреля 2006 года N 7728; 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28; от 4 мая 2006 года N 26; от 15 января 2007 года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П) (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 10 июля 2007 года N 1861-У, - см. предыдущую редакцию);

СЗбн - безнадежные ссуды, определенные в соответствии с Положением Банка России N 254-П (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 10 июля 2007 года N 1861-У, - см. предыдущую редакцию).

3.2.2. Показатель качества активов (ПА2) определяется как процентное отношение непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют более 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 10 июля 2007 года N 1861-У, - см. предыдущую редакцию):

ПА2 = где

А20 - активы, резервы на возможные потери по которым в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837, 21 декабря 2011 года N 22714, 18 декабря 2012 года N 26162 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N 47, от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 июня 2011 года N 30, от 28 декабря 2011 года N 74, от 26 декабря 2012 года N 75) (далее - Положение Банка России N 283-П) должны быть сформированы в размере более 20 процентов;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3091-У. - См. предыдущую редакцию)

РП - резервы, фактически сформированные под А в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 10 июля 2007 года N 1861-У, - см. предыдущую редакцию).

3.2.3. Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

ПА3 = где

СЗпр - просроченные свыше 30 календарных дней ссуды, определенные в соответствии с положением Банка России N 254-П (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 10 июля 2007 года N 1861-У, - см. предыдущую редакцию).

3.3. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) определяется как процентное отношение фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам к общему объему ссуд и рассчитывается по следующей формуле (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 10 июля 2007 года N 1861-У, - см. предыдущую редакцию):

ПА4 =, где

(абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 10 июля 2007 года N 1861-У, - см. предыдущую редакцию)

РВПСф - фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России N 254-П (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 10 июля 2007 года N 1861-У, - см. предыдущую редакцию);

абзац утратил силу с 1 января 2008 года - указание Банка России от 10 июля 2007 года N 1861-У - см. предыдущую редакцию.

3.4. Показатели степени концентрации рисков по активам состоят из показателя концентрации крупных кредитных рисков, показателя концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и показателя концентрации кредитных рисков на инсайдеров.

3.4.1. Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н7 "Максимальный размер крупных кредитных рисков" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 10 июля 2007 года N 1861-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3091-У. - См. предыдущую редакцию)

3.4.2. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.