(Название в редакции, введенной в действие с 20 июля 2014 года указанием Банка России от 24 апреля 2014 года N 3241-У. - См. предыдущую редакцию)
4.1. Служба внутреннего аудита осуществляет следующие функции:
4.1.1. Проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля в целом, выполнения решений органов управления кредитной организации (общего собрания акционеров (участников), совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов кредитной организации).
4.1.2. Проверка эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками, установленных внутренними документами кредитной организации (методиками, программами, правилами, порядками и процедурами совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками), и полноты применения указанных документов.
4.1.3. Проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, с учетом мер, принятых на случай нестандартных и чрезвычайных ситуаций в соответствии с планом действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций.
4.1.4. Проверка и тестирование достоверности, полноты и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности (включая достоверность, полноту и своевременность) сбора и представления информации и отчетности.
4.1.5. Проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества кредитной организации.
4.1.6. Оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых кредитной организацией операций и других сделок.
4.1.7. Проверка процессов и процедур внутреннего контроля.
4.1.8. Проверка деятельности службы внутреннего контроля кредитной организации и службы управления рисками кредитной организации.
4.1.9. Другие вопросы, предусмотренные внутренними документами кредитной организации.
(Пункт 4.1 в редакции, введенной в действие с 20 июля 2014 года указанием Банка России от 24 апреля 2014 года N 3241-У. - См. предыдущую редакцию)
4.2. Внутренний документ, регулирующий деятельность службы внутреннего аудита (далее - положение о службе внутреннего аудита), должен определять:
(Абзац в редакции, введенной в действие с 20 июля 2014 года указанием Банка России от 24 апреля 2014 года N 3241-У. - См. предыдущую редакцию)
цели и сферу деятельности службы внутреннего аудита;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 20 июля 2014 года указанием Банка России от 24 апреля 2014 года N 3241-У. - См. предыдущую редакцию)
принципы (стандарты) и методы деятельности службы внутреннего аудита, отвечающие требованиям настоящего Положения;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 20 июля 2014 года указанием Банка России от 24 апреля 2014 года N 3241-У. - См. предыдущую редакцию)
статус службы внутреннего аудита в организационной структуре кредитной организации, ее задачи, полномочия, права и обязанности, а также взаимоотношения с другими подразделениями кредитной организации, в том числе осуществляющими контрольные функции;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 20 июля 2014 года указанием Банка России от 24 апреля 2014 года N 3241-У. - См. предыдущую редакцию)
подчиненность и подотчетность руководителя службы внутреннего аудита;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 20 июля 2014 года указанием Банка России от 24 апреля 2014 года N 3241-У. - См. предыдущую редакцию)
обязанность руководителя службы внутреннего аудита информировать о выявляемых при проведении проверок нарушениях (недостатках) по вопросам, определяемым кредитной организацией, совет директоров (наблюдательный совет), единоличный и коллегиальный исполнительный орган и руководителя структурного подразделения кредитной организации, в котором проводилась проверка;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 20 июля 2014 года указанием Банка России от 24 апреля 2014 года N 3241-У. - См. предыдущую редакцию)
обязанность руководителя службы внутреннего аудита информировать совет директоров (наблюдательный совет), единоличный и коллегиальный исполнительный орган о всех случаях, которые препятствуют осуществлению службой внутреннего аудита своих функций;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 20 июля 2014 года указанием Банка России от 24 апреля 2014 года N 3241-У. - См. предыдущую редакцию)
обязанность служащих службы внутреннего аудита информировать руководителя службы внутреннего аудита о всех случаях, которые препятствуют осуществлению службой внутреннего аудита своих функций;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 20 июля 2014 года указанием Банка России от 24 апреля 2014 года N 3241-У. - См. предыдущую редакцию)
абзац утратил силу с 20 июля 2014 года - указание Банка России от 24 апреля 2014 года N 3241-У - см. предыдущую редакцию.