1.1. Настоящее Положение определяет объем, сроки, форму и порядок представления в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг отчетности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
1.2. Акционерный инвестиционный фонд представляет в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг следующую отчетность:
а) ежемесячно:
справку о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;
справку о стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;
б) ежеквартально:
ежеквартальную бухгалтерскую отчетность акционерного инвестиционного фонда;
ежеквартальную бухгалтерскую отчетность управляющей компании акционерного инвестиционного фонда;
отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду;
отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда;
в) ежегодно:
годовую бухгалтерскую отчетность акционерного инвестиционного фонда;
годовую бухгалтерскую отчетность управляющей компании акционерного инвестиционного фонда;
заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки;
отчет о вознаграждении управляющей компании акционерного инвестиционного фонда и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом.
1.3. Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг следующую отчетность:
а) ежемесячно:
баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
справку о стоимости активов паевого инвестиционного фонда и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;
отчет о владельцах инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда;
справку о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, составленную на последний рабочий день календарного месяца;
б) ежеквартально:
ежеквартальную бухгалтерскую отчетность управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
отчет о владельцах инвестиционных паев интервального и закрытого паевых инвестиционных фондов;
в) ежегодно:
годовую бухгалтерскую отчетность управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом;