7.1. Результаты проверки кредитной организации (ее филиала), определенные пунктом 1.12 настоящей Инструкции, отражаются в акте проверки.
Акт проверки составляется по результатам проверки.
- кредитной организации;
- головного офиса кредитной организации (абзац в редакции, введенной в действие с 26 октября 2008 года указанием Банка России от 24 сентября 2008 года N 2075-У, - см. предыдущую редакцию);
- филиала, представительства или внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), в том числе вне местонахождения головного офиса или филиала кредитной организации.
Акт проверки и содержащиеся в нем выводы рабочей группы по результатам проверки кредитной организации (ее филиала) непосредственно не порождают каких-либо обязанностей для кредитной организации (ее филиала) и могут использоваться при принятии Банком России решений, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
(Абзац дополнительно включен с 11 ноября 2012 года указанием Банка России от 28 сентября 2012 года N 2891-У)
7.2. При проведении проверки головного офиса кредитной организации одновременно с проверкой филиалов и (или) представительств кредитной организации, и (или) внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала), независимо от их местонахождения, может составляться сводный акт проверки. В этом случае акт проверки головного офиса кредитной организации может не составляться.
Сводный акт проверки составляется на основании акта проверки головного офиса кредитной организации (либо по материалам проверки головного офиса кредитной организации) и актов проверок филиалов и (или) представительств кредитной организации, и (или) внутренних структурных подразделений кредитной организации (ее филиала).
Сводный акт проверки составляется и подписывается руководителем и членами рабочей группы, которые проводили проверку головного офиса кредитной организации, и представляется на ознакомление руководителю кредитной организации.
К сводному акту проверки прилагаются акты проверок, на основании которых он был составлен, за исключением вторых экземпляров, переданных кредитной организации (ее филиалу) в соответствии с пунктами 9.1-9.5 настоящей Инструкции.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 31 декабря 2006 года указанием Банка России от 27 октября 2006 года N 1737-У. - См. предыдущую редакцию)
7.3. Акт проверки относится к документам, составляемым при оформлении результатов проверок кредитных организаций (их филиалов) и имеющим ограничительную пометку "Для служебного пользования", содержит информацию ограниченного доступа, определяемую в качестве таковой и подлежащую защите в соответствии с законодательством Российской Федерации, и его содержание не может быть разглашено Банком России и кредитной организацией (ее филиалом) третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 11 ноября 2012 года указанием Банка России от 28 сентября 2012 года N 2891-У. - См. предыдущую редакцию)
7.4. Акт проверки оформляется в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных и иных актов Банка России. Акт проверки составляется на бумажном носителе в двух экземплярах (за исключением случая, установленного абзацем вторым настоящего пункта, пунктами 10.6 и 10.7 настоящей Инструкции и пунктом 7.3 Указания Банка России от 13 января 2005 года N 1542-У "Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 января 2005 года N 6285 ("Вестник Банка России" от 9 февраля 2005 года N 7) (далее - Указание Банка России N 1542-У)) в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции. Первый экземпляр акта проверки направляется в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, второй экземпляр передается кредитной организации (ее филиалу) (абзац в редакции, введенной в действие с 20 февраля 2005 года указанием Банка России от 13 января 2005 года N 1543-У, дополнен с 31 декабря 2006 года указанием Банка России от 27 октября 2006 года N 1737-У; в редакции, введенной в действие с 26 апреля 2009 года указанием Банка России от 6 марта 2009 года N 2196-У, - см. предыдущую редакцию).
В случае проведения проверки внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) или обособленного подразделения кредитной организации, надзор за деятельностью головного офиса и подразделений которой осуществляют разные территориальные учреждения Банка России, для территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью соответствующего обособленного подразделения кредитной организации или внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), составляется третий экземпляр акта проверки. Для территориального учреждения Банка России по местонахождению внутреннего структурного подразделения, открытого кредитной организацией или филиалом кредитной организации, поднадзорными иным территориальным учреждениям Банка России, может составляться дополнительный экземпляр акта проверки (абзац дополнительно включен с 20 февраля 2005 года указанием Банка России от 13 января 2005 года N 1543-У, дополнен с 6 мая 2007 года указанием Банка России от 30 марта 2007 года N 1814-У - см. предыдущую редакцию).
Акт проверки формируется также в электронном виде и хранится на электронном носителе в инспекционном подразделении Банка России, проводившем проверку (абзац дополнительно включен с 20 февраля 2005 года указанием Банка России от 13 января 2005 года N 1543-У).
7.4.1. Акт проверки должен состоять из трех частей: вводной, аналитической и заключительной.
7.4.1.1. Во вводной части акта проверки должны содержаться сведения:
- о дате и месте составления акта проверки;
- о полном фирменном наименовании кредитной организации, основном государственном регистрационном номере кредитной организации по данным единого государственного реестра юридических лиц (полном наименовании филиала); регистрационном номере кредитной организации, порядковом номере филиала кредитной организации, присвоенном кредитной организации (филиалу) Банком России и содержащемся в Книге государственной регистрации кредитных организаций, а также местонахождении кредитной организации (ее филиала) (абзац в редакции, введенной в действие с 26 апреля 2009 года указанием Банка России от 6 марта 2009 года N 2196-У, - см. предыдущую редакцию);
- об особенностях проведения и оформления результатов проверки кредитной организации (ее филиала) с указанием фактов противодействия проведению и (или) приостановления и (или) прекращения проверки, составления актов проверки в случаях, установленных пунктами 1.10, 1.11, 6.1, 8.1 и 8.5 настоящей Инструкции (абзац в редакции, введенной в действие с 31 декабря 2006 года указанием Банка России от 27 октября 2006 года N 1737-У, - см. предыдущую редакцию);
- о рабочей группе, проводившей проверку.
7.4.1.2. Структура аналитической части акта проверки определяется перечнем проверенных вопросов деятельности кредитной организации (ее филиала).
Аналитическая часть акта проверки должна содержать сведения:
- о документах (информации), предоставленных (непредоставленных) кредитной организацией (ее филиалом) в течение срока проведения проверки кредитной организации (ее филиала);
- о достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);