1.1. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся Банком России для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора.
1.2. Настоящая Инструкция распространяется:
- на действующие на территории Российской Федерации кредитные организации;
- на структурные подразделения кредитных организаций: структурное подразделение кредитной организации, имеющей филиалы, расположенное по месту регистрации кредитной организации, ведущее сводный баланс кредитной организации и отдельный баланс, являющийся частью сводного баланса кредитной организации (далее - головной офис кредитной организации); обособленные подразделения кредитных организаций (филиалы и представительства кредитных организаций); внутренние структурные подразделения кредитных организаций и филиалов кредитных организаций (дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и иные внутренние структурные подразделения кредитных организаций и филиалов кредитных организаций) (далее - кредитные организации (их филиалы), за исключением прямого указания в тексте настоящей Инструкции на кредитную организацию, головной офис кредитной организации, филиал кредитной организации, представительство кредитной организации, внутреннее структурное подразделение кредитной организации или филиала кредитной организации) (абзац в редакции, введенной в действие с 26 октября 2008 года указанием Банка России от 24 сентября 2008 года N 2075-У, - см. предыдущую редакцию);
- на филиалы и представительства кредитных организаций, получивших лицензию Банка России на проведение валютных операций (далее - уполномоченный банк), находящиеся за пределами Российской Федерации (при наличии соглашения между Банком России и органом банковского надзора иностранного государства о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций (меморандума о взаимопонимании в области банковского надзора) (далее - соглашение (меморандум);
- на дочерние кредитные организации уполномоченных банков, находящиеся за пределами Российской Федерации (при наличии соглашения (меморандума).
1.3. Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации. *1.3)
Проверки кредитных организаций (их филиалов), проводимые Банком России, не выполняют задач аудиторских проверок и документальных ревизий, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации для сбора доказательств по уголовным и другим делам (абзац в редакции, введенной в действие с 31 декабря 2006 года указанием Банка России от 27 октября 2006 года N 1737-У, - см. предыдущую редакцию).
1.4. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России и определяемой с учетом:
- финансового состояния кредитных организаций (их филиалов);
- подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам;
- оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);
- достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов);
- результатов предыдущих проверок кредитных организаций (их филиалов).
Проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 24 месяца (с учетом особенностей, предусмотренных главой 10 настоящей Инструкции) (абзац в редакции, введенной в действие с 31 декабря 2006 года указанием Банка России от 27 октября 2006 года N 1737-У; в редакции, введенной в действие с 26 октября 2008 года указанием Банка России от 24 сентября 2008 года N 2075-У; в редакции, введенной в действие с 31 октября 2010 года указанием Банка России от 3 сентября 2010 года N 2495-У, - см. предыдущую редакцию). *1.4.7)
Перечень проверяемых в рамках проверки кредитной организации структурных подразделений кредитной организации определяется с учетом факторов, указанных в абзацах втором - шестом настоящего пункта, и особенностей, изложенных в подпунктах 10.1.2, 11.1.1 и 11.1.2 настоящей Инструкции (абзац дополнительно включен с 26 октября 2008 года указанием Банка России от 24 сентября 2008 года N 2075-У; в редакции, введенной в действие с 31 октября 2010 года указанием Банка России от 3 сентября 2010 года N 2495-У, - см. предыдущую редакцию).
____________________________________________________________________
Исчисление 24-месячного срока в соответствии с настоящим пунктом осуществляется с 1 января 2009 года - указание Банка России от 24 сентября 2008 года N 2075-У.
____________________________________________________________________
1.5. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся уполномоченными представителями (служащими) Банка России (далее - уполномоченные представители Банка России).
1.5.1. Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся на основании документа, подтверждающего полномочия уполномоченных представителей Банка России на проведение проверки кредитной организации (ее филиала) (далее - поручение на проведение проверки).
В поручении на проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу численностью не менее двух человек, с указанием руководителя рабочей группы и, при необходимости - заместителя руководителя рабочей группы (далее - руководитель рабочей группы), а также членов рабочей группы (абзац дополнен с 31 декабря 2006 года указанием Банка России от 27 октября 2006 года N 1737-У; дополнен с 26 апреля 2009 года указанием Банка России от 6 марта 2009 года N 2196-У - см. предыдущую редакцию).
Поручение на проведение проверки составляется в двух экземплярах в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции (абзац в редакции, введенной в действие с 20 февраля 2005 года указанием Банка России от 13 января 2005 года N 1543-У, - см. предыдущую редакцию).
1.5.2. В случае необходимости, в том числе изменения персонального состава рабочей группы, продления сроков проведения проверки, а также проведения проверок дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов и иных внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (его филиала) (далее - внутренние структурные подразделения уполномоченного банка (его филиала) в рамках проверки уполномоченного банка (его филиала) в соответствии с пунктами 11.1 и 11.2 настоящей Инструкции, оформляется дополнение к поручению на проведение проверки, являющееся неотъемлемой частью поручения на проведение проверки (абзац дополнен с 31 декабря 2006 года указанием Банка России от 27 октября 2006 года N 1737-У, дополнен с 6 мая 2007 года указанием Банка России от 30 марта 2007 года N 1814-У - см. предыдущую редакцию).
Дополнение к поручению на проведение проверки составляется в двух экземплярах в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции (абзац в редакции, введенной в действие с 20 февраля 2005 года указанием Банка России от 13 января 2005 года N 1543-У, - см. предыдущую редакцию).
1.5.3. Информация, содержащаяся в документах, составляемых Банком России при организации, проведении и оформлении результатов проверок кредитных организаций (их филиалов) и имеющих ограничительную пометку "Для служебного пользования", является информацией ограниченного доступа, определяемой в качестве таковой и подлежащей защите в соответствии с законодательством Российской Федерации, и не может быть разглашена Банком России и кредитной организацией (ее филиалом) третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
(Подпункт дополнительно включен с 11 ноября 2012 года указанием Банка России от 28 сентября 2012 года N 2891-У)