МЕТОДИКА
расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг
1. Собственные средства определяются как сумма:
уставного капитала;
добавочного капитала;
резервного капитала;
фонда социальной сферы;
целевых финансирования и поступлений (только для некоммерческих организаций);
нераспределенной прибыли прошлых лет;
нераспределенной прибыли отчетного периода
за вычетом:
непокрытого убытка прошлых лет;
непокрытого убытка отчетного года;
нематериальных активов по остаточной стоимости (за вычетом стоимости сертифицированного программного обеспечения, используемого при осуществлении профессиональной деятельности и учитываемого в составе нематериальных активов);
незавершенного строительства по остаточной стоимости, за исключением стоимости незавершенного строительства, подтвержденной заключением независимого оценщика;
векселей к получению, включая векселя, учтенные по счетам финансовых вложений (за исключением векселей организаций, эмиссионные ценные бумаги которых допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, имеющих соответствующую лицензию ФКЦБ России);
собственных акций (долей, паев), приобретенных и (или) выкупленных у акционеров (участников);
задолженности участников (учредителей) по оплате уставного капитала;
запасов;
дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 90 дней после отчетной даты;
балансовой стоимости имущества, являющегося предметом залога;
балансовой стоимости финансовых вложений (инвестиций) в организации, в уставном (складочном) капитале которых профессиональному участнику принадлежит более 10 процентов акций (долей, паев), включая инвестиции в дочерние общества, за исключением эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению через организаторов торговли;
балансовой стоимости финансовых вложений в уставный (складочный) капитал участников (акционеров, учредителей, членов) профессионального участника, за исключением эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли;
балансовой стоимости финансовых вложений (инвестиций) в организации, которые на момент подачи заявления ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством Российской Федерации порядке;
дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 90 дней после отчетной даты, в том случае, если она просрочена или пролонгирована;
балансовой стоимости эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов, выпуски которых не зарегистрированы в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
2. Собственные средства увеличиваются (уменьшаются) на величину положительной (отрицательной) разницы между оценочной и балансовой стоимостью объектов недвижимости и незавершенного строительства, по которым имеется заключение независимого оценщика об их оценочной стоимости на дату не ранее 1 года до даты представления в ФКЦБ России сведений о величине собственных средств профессионального участника.
3. Для некоммерческих организаций средства целевых финансирования и поступлений в виде имущества, за исключением денежных средств, включаются в расчет при условии подтверждения стоимости имущества независимым оценщиком.
Текст документа сверен по: