Структура формы представления сведений о доходах физических лиц на магнитных носителях приведена в таблице 1.
В графе НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ указывается полное наименование реквизита.
В графе ДЛИНА указывается максимальная длина реквизита. Для числовых значений с дробной частью длина реквизита представлена в виде К.Д, где К - общее число символов в числе, включая десятичную точку; Д - количество символов в дробной части числа.
В графе АББРЕВИАТУРА указывается сокращенное наименование реквизита, используемое при представлении информации.
Каждый реквизит записывается в отдельной строке. Признак окончания строки - пара символов с кодами 13 и 10. Сокращенное наименование реквизита отделяется от значения знаком ":" (двоеточие).
Текстовое (символьное) значение может состоять только из заглавных букв, цифр и других символов, за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды 13 и 10).
Запись числового значения может состоять как только из цифр (целое число, представляющее суммы исчисленного и удержанного налога), так и включать десятичную точку, отделяющую рубли от копеек (при представлении сумм доходов, вычетов). При отсутствии копеек формат представления данных не нарушается, то есть после десятичной точки проставляются две цифры "0", например: "289.00".
Значение типа ДАТА имеет специальный формат для представления дат в виде ДД.НН.ГГГГ, где ДД - число, НН - номер месяца, ГГГГ - цифры года.
Символ "|" (вертикальная черта) соответствует союзу "или" и обозначает выбор одного из указанных значений.
Символы "[" и "]" определяют группу повторяющихся элементов в реквизите и форму ее записи.
Ведущие нули в кодах из справочников, приведенных в приложении к формам N 1-НДФЛ и N 2-НДФЛ "Справочники", являются обязательными.
5.2.1. Состав файла и структура информации документа
"Справка о доходах физического лица за 2002 год"
Таблица 1 |
Наименование показателя | Длина | Аббревиатура | Значение |
Идентификатор файла | 35 | ИдФайл | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы><минуты><секунды> |
Тип информации | 12 | ТипИнф | ДОХОД2002 |
Код ИМНС | 4 | ИМНС | <Код ИМНС> |
Наименование (ФИО) налогового агента (п.1.3) | 250 | НаимОтпр | <текст> | |
Контактный телефон (п.1.2) | 20 | ТелОтпр | <текст> |
Фамилия, Имя, Отчество ответственного лица | 48 | ФИООтпр | <текст> |
Количество документов | 7 | КолДок | <число> |
Служебная информация | 120 | СлужИнф | <текст> |
Конец служебной части | 3 | @@@ | |
Идентификатор документа | 33 | ИдДок | <идентификатор отправителя><год><номер> |
Дата документа | 10 | ДатаДок | <дата> |
ИНН физического лица (п.2.1) | 12 | ИННФЛ | <ИНН> |
Статус (п.2.2) | 1 | СтатусФЛ | 1 (резидент) или 2 (нерезидент) |
Фамилия, Имя, Отчество (п.2.3) | 77 | ФИО | <фамилия>, <имя>, <отчество> |
Документ, удостоверяющий личность (п.п.2.4, 2.5) | 28 | УдЛичн | <код вида документа>,<серия и номер> |
Дата рождения (п.2.6) | 10 | ДатаРожд | <дата> |
Гражданство (код страны) (п.2.7) | 3 | Гражд | <число> |
Адрес постоянного места жительства (п.2.8) | 128 | АдрМЖ | <код страны>,<индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> |
Доходы, учитываемые при определении налоговой базы, облагаемой налогом | |||
По ставке 13 (30) % (раздел 3) | |||
Доходы по видам (п.3.1) | 260 | ДоходВид | <код дохода>, <сумма дохода >, <код вычета>, <сумма вычета> [; <код дохода>, <сумма дохода>, <код вычета>, <сумма вычета> ] |
Доходы по месяцам (п.3.2) | 150 | ДоходМес | <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода>, <сумма дохода> |
Стандартные налоговые вычеты (п.3.3) | 80 | Вычет | <код вычета>, <сумма вычета> [;<код вычета>, <сумма вычета> ] |
Общая сумма дохода (п.3.4) | 11.2 | СГДСумм | <число> |
Облагаемая сумма дохода (п.3.5) | 11.2 | ОблСумм | <число> |
Сумма налога исчисленная (п.3.6) | 8 | НИОблСумм | <число> |
Сумма налога удержанная (п.3.7) | 8 | НУОблСумм | <число> |
По ставке 6% - Дивиденды (раздел 4) | |||
Общая сумма дохода (п.4.1) | 11.2 | ДивСумм | <число> |
Сумма налога исчисленная (п.4.2) | 8 | НИДив | <число> |
Сумма налога удержанная (п.4.3) | 8 | НУДив | <число> |
По ставке 35% (раздел 5) | |||
Доходы по видам (п.5.1) | 90 | ДоходВидДр | <код дохода>, <сумма дохода >, <код вычета > <сумма вычета > [; <код дохода>, <сумма дохода >, <код вычета > <сумма вычета > ] |
Общая сумма дохода (п.5.2) | 11.2 | ДохСуммДр | <число> |
Облагаемая сумма дохода (п.5.3) | 11.2 | ОблДохДр | <число> |
Сумма налога исчисленная (п.5.4) | 8 | НИОблДохДр | <число> |
Сумма налога удержанная (п.5.5) | 8 | НУОблДохДр | <число> |
Общая сумма налога по итогам налогового периода (раздел 6) | |||
Общая сумма налога исчисленная (п.6.1) | 8 | НИОбщСумм | <число> |
Общая сумма налога удержанная (п.6.2) | 8 | НУОбщСумм | <число> |
Сумма возврата налогов по перерасчету с доходов прошлых лет (п.6.3) | 8 | ВозврИМНС | <число> |
Сумма, зачтенная при уплате налога за отчетный год, по перерасчету с доходов прошлых лет (п.6.4) | 8 | ЗачСумм | <число> |
Долг по налогу за налогоплательщиком (п.6.5) | 8 | ДолгНП | <число> |
Долг по налогу за налоговым агентом (п.6.6) | 8 | ДолгНА | <число> |
Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган (п.6.7) | 8 | ВзыскИМНС | <число> |
Доходы от продажи имущества (раздел 7) | 50 | ДохИмущ | <код дохода>, <сумма дохода> [; <код дохода>, <сумма дохода> ] |
Конец документа | 3 | @@@ | |
... |
| ||
Идентификатор документа | 33 | ИдДок | <идентификатор отправителя><год><номер> |
... | |||
Конец документа | 3 | @@@ | |
Конец файла | 3 | = = = |
5.2.2. Описание реквизитов
5.2.2.1. Реквизит "Идентификатор файла"
Реквизит "Идентификатор файла" позволяет каждому файлу присвоить уникальный код и идентифицировать налогового агента - отправителя информации. Отправителем может быть как налоговый агент - организация, так и налоговый агент - физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, представляющие в налоговый орган сведения о доходах, выплаченных ими физическим лицам, на магнитных носителях.
Идентификатор файла имеет следующую структуру:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДЦЧЧММСС, где | |
ЧЧ - часы, ММ - минуты, СС - секунды | - время и дата |
ГГГГ - год, НН - месяц, ДД - число | формирования файла |
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ | - идентификатор отправителя |
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для налогового агента - физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) - физического лица и 9 символов "*":