О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (с изменениями на 26 марта 2007 года) (утратило силу с 01.09.2008 на основании указания Банка России от 26.03.2007 N 1806-У)

Наименование кредитной организации

Коды

Форма N 2 по ОКУД

БИК

Место нахождения (адрес)

по ОКПО

по ОКПО

Кому направляется отчет

Контрольная сумма

N
п/п

Наименование статей

Символы

Суммы в рублях от операций

Всего

в рублях

в ин. вал. и драг. мет.

1

2

3

4

5

6

1. ДОХОДЫ

1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка)

1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)

1.

Минфину России

11101

2.

Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

11102

3.

Государственным внебюджетным фондам РФ

11103

4.

Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления

11104

5.

Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

11105

6.

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

11106

7.

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

11107

8.

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

11108

9.

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

11109

10.

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

11110

11.

Негосударственным финансовым организациям

11111

12.

Негосударственным коммерческим организациям

11112

13.

Негосударственным некоммерческим организациям

11113

14.

Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

11114

15.

Гражданам (физическим лицам)

11115

16.

Юридическим лицам - нерезидентам

11116

17.

Физическим лицам - нерезидентам

11117

18.

Кредитным организациям

11118

19.

Банкам-нерезидентам

11119

Итого по символам 11101-11119

0

2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)

1.

Минфином России

11201

2.

Финансовыми органами субъектов РФ и органов местного самоуправления

11202

3.

Государственными внебюджетными фондами РФ

11203

4.

Внебюджетными фондами субъектов РФ и органов местного самоуправления

11204

5.

Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности

11205

6.

Коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности

11206

7.

Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности

11207

8.

Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности

11208

9.

Коммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности

11209

10.

Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности

11210

11.

Негосударственными финансовыми организациями

11211

12.

Негосударственными коммерческими организациями

11212

13.

Негосударственными некоммерческими организациями

11213

14.

Физическими лицами - индивидуальными предпринимателями

11214

15.

Гражданами (физическими лицами)

11215

16.

Юридическими лицами - нерезидентами

11216

17.

Физическими лицами - нерезидентами

11217

18.

Кредитными организациями

11218

19.

Банками-нерезидентами

11219

Итого по символам 11201-11219

0

3. Полученные просроченные проценты от:

1.

Минфина России

11301

2.

Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления

11302

3.

Государственных внебюджетных фондов РФ

11303

4.

Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления

11304

5.

Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

11305

6.

Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

11306

7.

Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

11307

8.

Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11308

9.

Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11309

10.

Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11310

11.

Негосударственных финансовых организаций

11311

12.

Негосударственных коммерческих организаций

11312

13.

Негосударственных некоммерческих организаций

11313

14.

Физических лиц - индивидуальных предпринимателей

11314

15.

Граждан (физических лиц)

11315

16.

Юридических лиц - нерезидентов

11316

17.

Физических лиц - нерезидентов

11317

18.

Кредитных организаций

11318

19.

Банков-нерезидентов

11319

Итого по символам 11301-11319

0

4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств

1.

Минфина России

11401

2.

Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления

11402

3.

Государственных внебюджетных фондов РФ

11403

4.

Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления

11404

5.

Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

11405

6.

Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

11406

7.

Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

11407

8.

Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11408

9.

Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11409

10.

Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11410

11.

Негосударственных финансовых организаций

11411

12.

Негосударственных коммерческих организаций

11412

13.

Негосударственных некоммерческих организаций

11413

14.

Юридических лиц - нерезидентов

11414

15.

Кредитных организаций

11415

16.

Банков-нерезидентов

11416

Итого по символам 11401-11416

0

5. Проценты, полученные по открытым счетам

1.

В Банке России

11501

2.

В кредитных организациях

11502

3.

В банках-нерезидентах

11503

Итого по символам 11501-11503

0

6. Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты "овернайт", и иным размещенным средствам

1.

В Банке России

11601

2.

В кредитных организациях

11602

3.

В банках-нерезидентах

11603

Итого по символам 11601-11603

0

Итого по подразделу

0

2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)

1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства

1.

Российской Федерации

12101

2.

Субъектов РФ и органов местного самоуправления

12102

3.

Кредитных организаций

12103

4.

Прочие долговые обязательства

12104

5.

Иностранных государств

12105

6.

Банков-нерезидентов

12106

7.

Прочие долговые обязательства нерезидентов

12107

Итого по символам 12101-12107

0

2. Процентный доход по векселям

1.

Органов федеральной власти

12201

2.

Органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления

12202

3.

Кредитных организаций

12203

4.

Прочим векселям

12204

5.

Органов государственной власти иностранных государств

12205

6.

Органов местной власти иностранных государств

12206

7.

Банков-нерезидентов

12207

8.

Прочим векселям нерезидентов

12208

Итого по символам 12201-12208

0

3. Дисконтный доход по векселям

1.

Органов федеральной власти

12301

2.

Органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления

12302

3.

Кредитных организаций

12303

4.

Прочим векселям

12304

5.

Органов государственной власти иностранных государств

12305

6.

Органов местной власти иностранных государств

12306

7.

Банков-нерезидентов

12307

8.

Прочим векселям нерезидентов

12308

Итого по символам 12301-12308

0

4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг

1.

Российской Федерации

12401

2.

Субъектов РФ и органов местного самоуправления

12402

3.

Кредитных организаций

12403

4.

Прочих ценных бумаг

12404

5.

Иностранных государств

12405

6.

Банков-нерезидентов

12406

7.

Прочих ценных бумаг нерезидентов

12407

Итого по символам 12401-12407

0

5. Дивиденды, полученные от вложений в акции

1.

Кредитных организаций

12501

2.

Прочие акции

12502

3.

Банков-нерезидентов

12503

4.

Прочие акции нерезидентов

12504

Итого по символам 12501-12504

0

6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами

1.

Доходы от переоценки ценных бумаг

12601

2.

Доходы по другим операциям с приобретенными ценными бумагами

12605

3.

Другие доходы по операциям с выпущенными ценными бумагами

12606

Итого по символам 12601, 12605, 12606

0

Итого по подразделу

0

3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка)     

1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте     

1.

Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

13101

Итого по символу 13101

0

2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте

1.

Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте

13201

Итого по подразделу

0

4. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка)

1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности

1.

Дочерних и зависимых кредитных организаций

14101

2.

Дочерних и зависимых организаций

14102

3.

Дочерних и завиcимых банков - нерезидентов

14103

4.

Дочерних и зависимых организаций - нерезидентов

14104

Итого по символам 14101-14104

0

2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале

1.

Кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью

14201

2.

Организаций

14202

3.

Неакционерных банков - нерезидентов

14203

4.

Организаций-нерезидентов

14204

5.

Своих филиалов, находящихся в другой стране

14205

Итого по символам 14201-14205

0

Итого по подразделу

0

6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка)
     

1. Штрафы, пени, неустойки, полученные по:

1.

Кредитным операциям

16101

2.

Расчетным операциям

16104

3.

Другим операциям

16105

Итого по символам 16101-16105

0

Итого по подразделу

0

7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка)

1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов

1.

На возможные потери

17101

3.

По другим операциям

17103

Итого по символам 17101-17103

0

2. Комиссия полученная

1.

По кассовым операциям

17201

2.

По операциям инкассации

17202

3.

По расчетным операциям

17203

4.

По выданным гарантиям

17204

5.

По другим операциям

17205

Итого по символам 17201-17205

0

3. Другие полученные доходы

1.

От выбытия (реализации)

17301

2.

От списания кредиторской задолженности

17302

3.

От клиентов в возмещение кредитной организации телеграфных и других расходов

17303

4.

От доставки банковских документов (кроме инкассации)

17304

5.

От операций с драгоценными металлами

17305

6.

От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей

17306

7.

От сдачи имущества в аренду

17307

8.

От проведения факторинговых, форфейтинговых операций

17308

9.

От оказания услуг финансовой аренды (лизинга)

17309

10.

От проведения операций по доверительному управлению имуществом

17310

11.

От проведения операций с опционами

17311

12.

От проведения форвардных операций

17312

13.

От проведения фьючерсных операций

17313

14.

От проведения операций СВОП

17314

15.

Доходы по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году

17315

16.

Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году

17316

17.

Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг

17317

18.

Другие доходы

17318

19.

Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль

17323

Итого по символам 17301-17323

0

Итого по подразделу

0

Всего доходов

10000

2. РАСХОДЫ

1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (балансовый счет второго порядка)

1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные)

1.

Банку России

21101

2.

Кредитным организациям

21102

3.

Банкам-нерезидентам

21103

4.

Другим кредиторам

21104

Итого по символам 21101-21104

0

2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам

1.

Банку России

21201

2.

Кредитным организациям

21202

3.

Банкам-нерезидентам

21203

4.

Другим кредиторам

21204

Итого по символам 21201-21204

0

3. Уплаченные просроченные проценты

1.

Банку России

21301

2.

Кредитным организациям

21302

3.

Банкам-нерезидентам

21303

4.

Другим кредиторам

21304

Итого по символам 21301-21304

0

Итого по подразделу

0

2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка)

1. Проценты, уплаченные по открытым счетам клиентам

1.

Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

22101

2.

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22102

3.

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22103

4.

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22104

5.

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22105

6.

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22106

7.

Негосударственным финансовым организациям

22107

8.

Негосударственным коммерческим организациям

22108

9.

Негосударственным некоммерческим организациям

22109

10.

Кредитным организациям

22110

11.

Банкам-нерезидентам

22111

12.

Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

22112

13.

Индивидуальным предпринимателям - нерезидентам

22113

14.

Юридическим лицам - нерезидентам

22114

Итого по символам 22101-22114

0

2. Проценты, уплаченные по депозитам

1.

Минфину России

22201

2.

Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

22202

3.

Государственным внебюджетным фондам РФ

22203

4.

Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления

22204

5.

Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

22205

6.

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22206

7.

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22207

8.

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22208

9.

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22209

10.

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22210

11.

Негосударственным финансовым организациям

22211

12.

Негосударственным коммерческим организациям

22212

13.

Негосударственным некоммерческим организациям

22213

14.

Юридическим лицам - нерезидентам

22214

15.

Кредитным организациям

22215

16.

Банкам-нерезидентам

22216

Итого по символам 22201-22216

0

3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам

1.

Минфину России

22301

2.

Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

22302

3.

Государственным внебюджетным фондам РФ

22303

4.

Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления

22304

5.

Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

22305

6.

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22306

7.

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

22307

8.

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22308

9.

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22309

10.

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

22310

11.

Негосударственным финансовым организациям

22311

12.

Негосударственным коммерческим организациям

22312

13.

Негосударственным некоммерческим организациям

22313

14.

Юридическим лицам - нерезидентам

22314

15.

Кредитным организациям

22315

16.

Банкам-нерезидентам

22316

Итого по символам 22301-22316

0

Итого по подразделу

0

3. Проценты, уплаченные физическим лицам (балансовый счет второго порядка)  

1. Проценты, уплаченные физическим лицам по открытым им счетам, по счетам депозитов и прочих привлеченных средств      

1.

Гражданам (физическим лицам)

23101

2.

Физическим лицам - нерезидентам

23103

Итого по символам 23101-23103

0

Итого по подразделу

0

4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)

1. Расходы по выпущенным ценным бумагам

1.

Процентный расход по облигациям

24101

2.

Процентный расход по депозитным сертификатам

24102

3.

Процентный расход по сберегательным сертификатам

24103

4.

Процентный расход по векселям

24104

5.

Дисконтный расход по векселям

24105

6.

Другие расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами

24107

Итого по символам 24101-24105, 24107

0

2. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами

1.

Расходы от переоценки ценных бумаг

24201

2.

Расходы по другим операциям с ценными бумагами

24203

3.

Расходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг

24205

4.

Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги)

24206

5.

Расходы по списанным вложениям в ценные бумаги

24207

Итого по символам 24201, 24203, 24205-24207

0

Итого по подразделу

0

5. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка)     

1. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте     

1.

Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте     

25101

Итого по символу 25101

0

2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте

1.

Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте

25201

Итого по подразделу

0

6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка)

1. Расходы на содержание аппарата

1.

Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда

26101

2.

Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фондов специального назначения

26102

3.

Начисления на заработную плату - взносы в государственные внебюджетные фонды в соответствии с законодательством Российской Федерации

26103

4.

Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством Российской Федерации

26104

5.

Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм; расходы на приобретение специальной литературы (в том числе периодических изданий)

26105

6.

Компенсации работникам, кроме заработной платы, в пределах норм, гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации

26106

7.

Расходование средств сверх сумм (норм), гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами

на подготовку кадров

26107

на компенсации работникам, кроме заработной платы

26108

8.

Прочие расходы

26109

Итого по символам 26101-26109

0

2. Социально-бытовые расходы

1.

Финансирование других социальных нужд

26214

Итого по подразделу

0

8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка)

1. Штрафы, пени, неустойки, уплаченные за:

1.

Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов

28101

2.

Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев

28102

3.

Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев

28103

4.

Нарушение очередности платежей

28104

5.

Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам

28105

6.

Нарушение кредитных и депозитных договоров

28106

7.

Нарушение расчетов с бюджетом

28107

в том числе за неправильное начисление налога на доходы физических лиц

28108

8.

Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды

28109

9.

Нарушение нормативов обязательных резервов

28110

10.

Другие нарушения

28111

из них:

нарушения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России

28112

Итого по символам 28101-28111, кроме 28108

0

Итого по подразделу

0

9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка)

1. Отчисления в фонды и резервы

1.

На возможные потери по ссудам

29101

3.

По другим операциям

29103

Итого по символам 29101-29103

0

2. Комиссия уплаченная

1.

По кассовым операциям

29201

2.

По операциям инкассации

29202

3.

По расчетным операциям

29203

4.

По полученным гарантиям, поручительствам

29204

5.

По другим операциям

29205

Итого по символам 29201-29205

0

3. Другие операционные расходы

1.

Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги

29301

2.

Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета

29302

3.

Расходы по совершению расчетных операций

29303

4.

Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, информационных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты

29304

5.

Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи

29306

6.

Амортизационные отчисления по:

основным средствам

29307

основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг)

29312

нематериальным активам

29314

7.

Типографские и канцелярские расходы

29315

8.

Расходы на ремонт (кроме автотранспорта)

29316

9.

Содержание зданий и сооружений

29317

10.

Расходы по охране

29318

11.

Расходы на форменную и специальную одежду

29319

12.

Раcходы по рекламе в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации

29320

13.

Представительские расходы в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации

29321

14.

Расходы на служебные командировки в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации

29322

15.

Расходование средств сверх сумм (норм), установленных законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами:

на рекламу

29323

на представительские расходы

29324

на командировочные расходы

29325

16.

Расходы по пусконаладочным работам

29326

17.

Уплаченная госпошлина

29327

18.

Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей

29328

19.

Прочие расходы

29329

Итого по символам 29301-29329

0

4. Другие произведенные расходы

1.

По выбытию (реализации) и списанию имущества

29401

из них:

по выбытию (реализации) не полностью амортизированных основных средств

29417

2.

По списанию дебиторской задолженности

29402

3.

По доставке банковских документов

29403

4.

По операциям с драгоценными металлами

29404

5.

По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам

29405

6.

Арендная плата

29406

7.

По факторинговым, форфейтинговым операциям

29407

8.

По операциям доверительного управления имуществом

29409

9.

По проведению операций с опционами

29410

10.

По форвардным операциям

29411

11.

По фьючерсным операциям

29412

12.

По операциям СВОП

29413

13.

Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году

29414

14.

Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году

29415

15.

Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы

29416

16.

Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда

29418

17.

Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации

29419

18.

Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью кредитной организации

29420

19.

Расходы по аудиторским проверкам

29421

20.

Расходы по публикации отчетности

29422

21.

Другие расходы

29423

22.

Расходы за дополнительную плату по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет

29425

Итого по символам 29401-29425, кроме символа 29417

0

Итого по подразделу

0

Всего расходов

20000

3. РЕЗУЛЬТАТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

3.1.

Сумма, списанная со счета № 70502 и отнесенная непосредственно на убытки

35001*

3.2.

Итого результат по отчету

- Прибыль (символ 10000 минус символ 20000)

33001