ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 1 октября 2002 года N 13-15/39081


О порядке продления срока целевых проверок

____________________________________________________________________
Не действует на основании
приказа ФТС России от 17 августа 2005 года N 753
____________________________________________________________________

В целях обеспечения единообразного подхода к применению пунктов 4.5 и 5.5 Положения о распределении компетенции по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых сделок между таможенными органами различного уровня, утвержденного приказом ГТК России от 16.07.2002 N 750, предлагаю руководствоваться следующим.

В компетенцию отделов валютного контроля региональных таможенных управлений и Управления валютного контроля ГТК России входит принятие решений о продлении сроков проведения целевых проверок. Принятие указанных решений осуществляется на основании ходатайств таможенных органов.

Отделами валютного контроля РТУ осуществляется продление сроков целевых проверок, проводимых отделами валютного контроля таможенных органов, подчиненных РТУ:

- при осуществлении контроля за поступлением выручки от экспорта товаров, ввозом встречных предоставлений при исполнении внешнеторговых бартерных сделок - до 2 месяцев;

- при осуществлении контроля за ввозом товаров в счет произведенных платежей - до 6 месяцев.

Управлением валютного контроля ГТК России осуществляется продление сроков целевых проверок, проводимых:

- отделами валютного контроля РТУ и таможен, непосредственно подчиненных ГТК России, - во всех случаях;

- отделами валютного контроля таможенных органов, подчиненных РТУ, при осуществлении контроля за поступлением выручки от экспорта товаров, ввозом встречных предоставлений при исполнении внешнеторговых бартерных сделок, - на срок свыше 2 месяцев;

- отделами валютного контроля таможенных органов, подчиненных РТУ, при осуществлении контроля за ввозом товаров в счет произведенных платежей, - на срок свыше 6 месяцев;

- отделами валютного контроля таможенных органов, подчиненных РТУ, - в случае необходимости принятия решения, предусмотренного пунктом 5.1 Положения о распределении компетенции по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых сделок между таможенными органами различного уровня.

В ходатайстве о продлении срока проведения проверки указываются:

- дата получения поручения на проверку;

- данные о проверяемом лице;

- описание обстоятельств предполагаемого нарушения валютного законодательства;

- дата совершения предполагаемого нарушения валютного законодательства (начала совершения для длящихся правонарушений);

- данные о мероприятиях, проведенных в ходе проверки, и их результатах;

- основания для продления срока проверки, включая перечень мероприятий, которые необходимо провести для получения достаточных данных, указывающих на наличие события правонарушения, а также предполагаемые сроки их проведения;

- мероприятия, для проведения которых ранее продлевался срок проверки, причины их невыполнения и принятые в связи с этим меры (при повторном возбуждении ходатайства о продлении срока проверки).

Ходатайство подписывается начальником таможенного органа или его заместителем. Ходатайство представляется в таможенный орган, уполномоченный выдавать соответствующее разрешение, не позднее чем за 5 дней до истечения срока проверки. Ходатайство может быть направлено с использованием оперативных средств связи.

Начальник Управления
валютного контроля
генерал-майор таможенной службы
А.В.Соболев