11.1. Приложение "В" "Определение количества добытого полезного ископаемого по участкам недр" заполняется налогоплательщиком отдельно по каждому полезному ископаемому, добываемому на участках недр, предоставленных налогоплательщику в пользование.
11.2. По строке 1 указывается код добытого полезного ископаемого, по которому заполняется приложение "В".
По строкам 2-8 указываются количественные характеристики добычи полезного ископаемого, указанного по строке 1 данного приложения "В", по участкам недр, предоставленным налогоплательщику в пользование.
В графе 1 "N п/п" указывается порядковый номер участка недр.
В графе 2 "серия и N лицензии" указывается серия, номер и вид лицензии на право пользования участком недр.
Например:
КЕМ12345ТЭ.
В графе 3 "коэффициент" указывается коэффициент, применяемый к налоговой ставке или к сумме налога, подлежащей уплате по полезному ископаемому, указанному по строке 1 данного приложения "В", на данном участке недр: 0,5 - для участков недр, на которых полезное ископаемое добыто при выполнении заключенного в соответствии с законодательством Российской Федерации соглашения о разделе продукции; 0,7 - для участков недр, на которых налогоплательщики осуществили за счет собственных средств поиск и разведку разрабатываемых ими месторождений полезных ископаемых или полностью возместили все расходы государства на поиск и разведку соответствующего количества запасов этих полезных ископаемых и были освобождены по состоянию на 1 июля 2001 года в соответствии с федеральными законами от отчислений на воспроизводство минерально-сырьевой базы при разработке этих месторождений. Для остальных участков недр в графе 3 проставляется прочерк.
В графе 4 "Добыто (всего)" указывается количество добытого на данном участке недр полезного ископаемого за налоговый период с учетом фактических потерь.
В графе 5 "Потери при добыче" указывается количество фактических потерь полезного ископаемого, определенное в налоговом периоде.
В графе 6 "нормативные" указывается количество потерь полезного ископаемого в пределах нормативов, предусмотренных для данного участка недр.
В графе 7 "Из некондиционных, остаточных и ранее списанных запасов" указывается количество добытого на данном участке недр полезного ископаемого из некондиционных, остаточных и ранее списанных запасов.
В графе 8 "Оставшиеся во вскрышных, вмещающих породах, в отвалах или в отходах" указывается количество полезных ископаемых, остающихся во вскрышных, вмещающих (разубоживающих) породах, в отвалах или в отходах перерабатывающих производств в связи с отсутствием в Российской Федерации промышленной технологии их извлечения.
В графе 9 "Добытые из вскрышных и вмещающих пород, отходов в пределах нормативов" указывается количество добытого на данном участке недр полезного ископаемого из вскрышных и вмещающих (разубоживающих) пород, отходов горнодобывающего и связанных с ним перерабатывающих производств (в том числе в результате переработки нефтешламов) в пределах нормативов содержания полезных ископаемых в указанных породах и отходах.
В случае использования налогоплательщиком для определения количества добытого полезного ископаемого, указанного по строке 1 данного приложения "В", косвенного метода определения количества добытого полезного ископаемого, в графе 4 "Добыто (всего)" указывается количество добытого за налоговый период на данном участке недр полезного ископаемого, определенное расчетным путем.
11.3. По строке 9 "Итого" указывается количество добытого в налоговом периоде полезного ископаемого (ячейка 030), количество потерь при добыче (ячейка 040), количество нормативных потерь (ячейка 050), количество добытого полезного ископаемого из некондиционных, остаточных и ранее списанных запасов (ячейка 060), количество полезных ископаемых, остающихся во вскрышных, вмещающих (разубоживающих) породах, в отвалах или в отходах перерабатывающих производств (ячейка 070) и количество добытых полезных ископаемых из вскрышных и вмещающих (разубоживающих) пород, отходов в пределах нормативов содержания полезных ископаемых в указанных породах и отходах (ячейка 080) на всех указанных участках недр. Значение ячейки 030 определяется как сумма всех значений по строкам 2-8 графы 4. Значение ячейки 040 определяется как сумма всех значений по строкам 2-8 графы 5. Значение ячейки 050 определяется как сумма всех значений по строкам 2-8 графы 6. Значение ячейки 060 определяется как сумма всех значений по строкам 2-8 графы 7. Значение ячейки 070 определяется как сумма всех значений по строкам 2-8 графы 8. Значение ячейки 080 определяется как сумма всех значений по строкам 2-8 графы 9.
По строке 10 "по участкам недр, по которым налоговая ставка применяется с коэффициентом 0,5" указывается количество добытого в налоговом периоде полезного ископаемого (ячейка 090), количество потерь при добыче (ячейка 100), количество нормативных потерь (ячейка 110), количество добытого полезного ископаемого из некондиционных, остаточных и ранее списанных запасов (ячейка 120), количество полезных ископаемых, остающихся во вскрышных, вмещающих (разубоживающих) породах, в отвалах или в отходах перерабатывающих производств (ячейка 130) и количество добытых полезных ископаемых из вскрышных и вмещающих (разубоживающих) пород, отходов в пределах нормативов содержания полезных ископаемых в указанных породах и отходах (ячейка 140) по участкам недр, по которым налоговая ставка применяется с коэффициентом 0,5. Значение ячейки 090 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 4, для которых значение по графе 3 равно 0,5. Значение ячейки 100 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 5, для которых значение по графе 3 равно 0,5. Значение ячейки 110 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 6, для которых значение по графе 3 равно 0,5. Значение ячейки 120 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 7, для которых значение по графе 3 равно 0,5. Значение ячейки 130 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 8, для которых значение по графе 3 равно 0,5. Значение ячейки 140 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 9, для которых значение по графе 3 равно 0,5.
По строке 11 "по участкам недр, по которым уплата налога производится с коэффициентом 0,7" указывается количество добытого в налоговом периоде полезного ископаемого (ячейка 150), количество потерь при добыче (ячейка 160), количество нормативных потерь (ячейка 170), количество добытого полезного ископаемого из некондиционных, остаточных и ранее списанных запасов (ячейка 180), количество полезных ископаемых, остающихся во вскрышных, вмещающих (разубоживающих) породах, в отвалах или в отходах перерабатывающих производств (ячейка 190), и количество добытых полезных ископаемых из вскрышных и вмещающих (разубоживающих) пород, отходов в пределах нормативов содержания полезных ископаемых в указанных породах и отходах (ячейка 200) по участкам недр, по которым уплата налога производится с коэффициентом 0,7. Значение ячейки 150 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 4, для которых значение по графе 3 равно 0,7. Значение ячейки 160 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 5, для которых значение по графе 3 равно 0,7. Значение ячейки 170 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 6, для которых значение по графе 3 равно 0,7. Значение ячейки 180 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 7, для которых значение по графе 3 равно 0,7. Значение ячейки 190 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 8, для которых значение по графе 3 равно 0,7. Значение ячейки 200 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 9, для которых значение по графе 3 равно 0,7.
По строке 12 "по остальным участкам недр" указывается количество добытого в налоговом периоде полезного ископаемого (ячейка 210), количество потерь при добыче (ячейка 220), количество нормативных потерь (ячейка 230), количество добытого полезного ископаемого из некондиционных, остаточных и ранее списанных запасов (ячейка 240), количество полезных ископаемых, остающихся во вскрышных, вмещающих (разубоживающих) породах, в отвалах или в отходах перерабатывающих производств (ячейка 250), и количество добытых полезных ископаемых из вскрышных и вмещающих (разубоживающих) пород, отходов в пределах нормативов содержания полезных ископаемых в указанных породах и отходах (ячейка 260) на всех указанных участках недр, за исключением участков недр, по которым налоговая ставка применяется с коэффициентом 0,5, и участков недр, по которым уплата налога производится с коэффициентом 0,7.
Значение ячейки 210 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 4, для которых в графе 3 указан прочерк, и должно соответствовать разности значения ячейки 030 и суммы значений ячеек 090 и 150. Значение ячейки 220 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 5, для которых в графе 3 указан прочерк, и должно соответствовать разности значения ячейки 040 и суммы значений ячеек 100 и 160. Значение ячейки 230 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 6, для которых в графе 3 указан прочерк, и должно соответствовать разности значения ячейки 050 и суммы значений ячеек 110 и 170. Значение ячейки 240 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 7, для которых в графе 3 указан прочерк, и должно соответствовать разности значения ячейки 060 и суммы значений ячеек 120 и 180. Значение ячейки 250 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 8, для которых в графе 3 указан прочерк, и должно соответствовать разности значения ячейки 070 и суммы значений ячеек 130 и 190. Значение ячейки 260 определяется как сумма значений по строкам 2-8 графы 9, для которых в графе 3 указан прочерк, и должно соответствовать разности значения ячейки 080 и суммы значений ячеек 140 и 200.
11.4. В случае недостатка строк в таблице приложения "В" при заполнении налоговой декларации в бумажном виде, заполняются еще один или несколько листов приложения "В". При этом значения ячеек 030-260 заполняются на последнем листе приложения "В".