Перечень рисков
при выпуске товаров для свободного обращения
1. Расхождение сведений о количестве, весе брутто, фактурной стоимости, коде согласно ТН ВЭД России и (или) одной из национальных товарных (товарно-статистических) номенклатур внешнеэкономической деятельности, базирующихся на Гармонизированной системе описания и кодирования товаров, коде валюты цены договора, содержащихся в электронном уведомлении о направлении товаров и транспортных средств (электронное уведомление), документе контроля за доставкой товара (ДКД) (книжке МДП), документе учета товара на складе временного хранения (ДУ), транспортных и товаросопроводительных документах, со сведениями, заявленными в грузовой таможенной декларации (ГТД), если указанные расхождения приводят к уменьшению величины причитающихся к уплате таможенных платежей.
2. Отсутствие в таможенном органе назначения на момент проведения таможенного оформления товаров электронного уведомления.
3. Наличие в ДКД (книжке МДП), транспортных или товаросопроводительных документах (инвойс, упаковочный лист и/или спецификации к указанным документам) исправлений, не заверенных согласно установленному международными договорами и нормативными правовыми актами ГТК России порядку, или подчисток, отсутствие на указанных документах (копиях) всех отметок и оттисков средств таможенной идентификации (ЛНП и штампов), установленных международными договорами и нормативными правовыми актами ГТК России, таможенных органов, расположенных в пунктах пропуска через государственную границу Российской Федерации или на границе Республики Белоруссия с третьими странами (таможенном органе отправления), а также выявление при проведении предварительных операций или основном таможенном оформлении признаков замены какого-либо из указанных документов.
4. Наличие разницы между весом брутто и весом нетто партии товаров более чем на 20%*.
_____________
* Без учета веса транспортного средства и транспортного оборудования, в том числе специального транспортного оборудования.
5. Указание при таможенном оформлении общего веса брутто товаров, перевозимых на одном транспортном средстве (контейнере), менее 50% его максимальной грузоподъемности (за исключением таможенного оформления сборных грузов).
6. Указание в ДКД (книжке МДП) и (или) в ГТД товаров риска и (или) прикрытия, перечни которых устанавливаются и доводятся до таможенных органов ГТК России, а также проведение таможенного оформления товаров отдельной категории (в случаях и порядке, устанавливаемых ГТК России).
____________________________________________________________________
Временно, до особого указания, в отношении пункта 6 настоящего Перечня применялись перечни товаров группы "Прикрытия" или "Риска", доведенные ранее до таможенных органов письмами ГТК России от 18 апреля 2001 года N 01-06/14460 и от 5 июля 2001 года N 01-06/29368 - телеграмма ГТК России от 12 августа 2002 года N ТФ-13674.
Телеграмма ГТК России от 12 августа 2002 года N ТФ-13674 утратила силу на основании письма ГТК России от 6 ноября 2002 года N 01-06/43873.
____________________________________________________________________
7. Проведение таможенного оформления товаров в таможенном органе, отличном от таможенного органа назначения.
8. Заявление в одной ГТД товаров, доставленных в место таможенного оформления по нескольким ДКД (книжкам МДП) (за исключением наливных, насыпных грузов, а также грузов, перемещаемых навалом, ввозимых в Российскую Федерацию железнодорожным, морским и речным видами транспорта).
9. Проведение одним должностным лицом таможенного поста (ОТОиТК) этапа (этапов) таможенного оформления количества ГТД и (или) транспортных средств, превышающего норму, которая устанавливается и доводится до таможенных органов ГТК России.
10. Производство таможенного оформления товаров, ввозимых, перемещаемых и (или) декларируемых лицами, в отношении которых вступили в силу постановления таможенных органов по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела, предусмотренных статьями 16.1, 16.2 ч.1, 16.2 ч.2, 16.21, 16.20, 16.22 (с учетом требований ст.4.6) Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
11. Заявление одной партии товаров* в нескольких ГТД (дробление партии) (за исключением случаев выпуска для свободного обращения товаров после их нахождения более трех месяцев под таможенным режимом таможенного склада).
___________
* Партия товаров - товары, перевозимые в адрес одного получателя одним транспортным средством по одному транспортному документу в соответствии с Правилами доставки товаров под таможенным контролем, утвержденными приказом ГТК России от 20.05.96 N 304 (зарегистрирован Минюстом России 15.04.97, peг. N 1291).
12. Производство таможенного оформления количества транспортных средств с товарами, превышающего норму пропускной способности конкретного СВХ (для Москвы и Московской области), доводимой до таможенных органов ГТК России.