Об утверждении Положения о критериях отнесения товаров и внешнеэкономических операций к группам риска (утратил силу на основании приказа Федеральной таможенной службы от 28.06.2004 N 746)

2.7. Группа критериев "Ж" - особенности внешнеторговой сделки

Ж1. Товары ввозят в соответствии с внешнеторговыми договорами (контрактами), отличными от договоров купли-продажи.

Ж2. Товары ввозят в соответствии с внешнеторговыми договорами (контрактами), в которых отсутствуют существенные условия сделки, например не определен предмет договора, отсутствует перечень товаров с указанием количества, цены за единицу каждого товара и т.п.

Ж3. Стороны внешнеторговой сделки являются взаимозависимыми лицами.

_______________

Признаки взаимозависимости лиц приведены в ст.19 (п.2г) Закона Российской Федерации "О таможенном тарифе" от 21 мая 1993 года N 5003-1 (Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета Российской Федерации, 10.06.93 N 23, ст.821; Собрание законодательства Российской Федерации, 07.08.95, N 32, ст.3204; 01.01.96, N 1, ст.4; 10.02.97, N 6, ст.709; 15.02.99, N 7, ст.879; 03.05.99, N 18, ст.2221; 29.05.2000, N 22, ст.2263).

Ж4. Одна из сторон внешнеторговой сделки зарегистрирована в офшорной зоне.

Ж5. Одна из сторон внешнеторговой сделки в соответствии с внешнеторговым договором (контрактом) имеет особый статус, например является дилером, дистрибьютором и т.п.

Ж6. Участниками внешнеторговой сделки являются лица, имеющие в соответствии с правовыми актами ГТК России признаки "фирм-однодневок".

Ж7. Участниками внешнеторговой сделки являются лица, в отношении которых имеется соответствующая информация от правоохранительных, налоговых и/или иных компетентных органов Российской Федерации, зарубежных стран, от международных организаций о противоправной деятельности данных лиц (организаций), их учредителях, фактических владельцах и т.д.

Ж8. Внешнеторговым договором (контрактом) оплата за товар предусмотрена в валюте Российской Федерации, в валюте государств - участников СНГ, клиринговыми валютами, ценными бумагами.

Ж9. Внешнеторговым договором (контрактом) предусмотрено осуществление платежей через банки, расположенные в оффшорных зонах.

Ж10. Сделки, на которые не распространяется таможенно-банковский валютный контроль и контроль за совершением внешнеторговых бартерных сделок, в том числе сделки, совершаемые по возмездным договорам, в которых отсутствуют расчеты или получение встречного предоставления за перемещаемый товар, например финансовая аренда (лизинг), вклад в уставный капитал, переработка, подряд.

Начальник Главного управления
тарифного и нетарифного регулирования
генерал-лейтенант таможенной службы
А.О.Кудряшев