О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30 марта 1996 года N 37 (утратило силу с 01.07.2004)

Приложение 12
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37

     

Пример к пункту 6.2.9 Положения

Условные данные:

а) по результатам регулирования размера обязательных резервов на 01.01.98 у кредитной организации (не имеющей филиалов) нарушений по формированию обязательных резервов не было.

б) ставка рефинансирования Банка России в период со 02.02.98 - 42% годовых.

1. Территориальное учреждение Банка России 10.04.98 осуществляет проверку кредитной организации по вопросу своевременности и полноты выполнения обязательных резервных требований за период с января по март 1998 года.

2. Срок представления кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов - 3-й рабочий день месяца, начало взыскания штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования - начиная с 6-го рабочего дня месяца.

3. Фактическое регулирование размера обязательных резервов (проверка уполномоченным работником территориального учреждения Банка России Расчета регулирования размера обязательных резервов) на 1 февраля произведено 5 февраля, на 1 марта - 4 марта, на 1 апреля - 7 апреля.

4. По результатам проверки правильности составления кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов на 1 февраля установлен факт занижения суммы средней хронологической ежедневных балансовых остатков за январь, в результате чего кредитная организация допустила недовзнос в обязательные резервы в сумме 12948 рублей.

5. После этого территориальное учреждение Банка России осуществляет проверку Расчетов регулирования размера обязательных резервов по состоянию на 1 марта и 1 апреля.

6. По результатам проверки Расчета на 1 марта выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 34506 рублей.

По результатам проверки Расчета на 1 апреля выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 17864 рубля.

7. В связи с тем, что на момент проверки (10 апреля) уже произведено регулирование размера обязательных резервов на 1 марта и на 1 апреля, выявленные суммы недовзносов (на 1 февраля - 12948 рублей и на 1 марта - 34506 рублей) ко взысканию не предъявляются. Сумма недовзноса в обязательные резервы, образовавшаяся по результатам проверки Расчета на 1 апреля (17864 рубля), была перечислена кредитной организацией 15.04.98.

8. За нарушение порядка формирования обязательных резервов с кредитной организации должен быть взыскан штраф в следующих размерах:

а) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на 1 февраля (количество календарных дней недовзноса - 26 дней, первое нарушение в новом году):

за первые два дня, 9 и 10 февраля (1,3 ставки рефинансирования):

12948 руб. * 54,6% * = 39 руб. 28 коп.;

за оставшиеся 22 дня, в период с 11 февраля по 4 марта включительно (1,5 ставки рефинансирования):

12948 руб. * 63% * = 498 руб. 50 коп.

ИТОГО сумма штрафа, начисленного за недовзнос по результатам регулирования на 1 февраля: 537 руб. 78 коп. (39 руб. 28 коп. + 498 руб. 50 коп.).

б) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на 1 марта (количество календарных дней недовзноса - 30, второе нарушение в году):

за первые два дня, 9 и 10 марта (1,5 ставки рефинансирования):

34506 руб. * 63% * = 120 руб. 77 коп.;

за оставшиеся 28 дней, в период с 11 марта по 7 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования):

34506 руб. * 84% * = 2254 руб. 39 коп.