В целях предоставления возможностей кредитным организациям по внутримесячному регулированию их ликвидности устанавливается следующий порядок выполнения обязательных резервных требований кредитными организациями.
4.1. Кредитная организация в любой рабочий день может обратиться в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России с просьбой (заявлением) о предоставлении ей в течение отчетного года права на внутримесячное (на один и более дней в период с 5-го по 25-е число каждого месяца) снижение нормативов обязательных резервов в размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России на балансовых счетах N 30201 и N 30203 исходя из Расчета обязательных резервов за отчетный месяц.
4.2. Указанное право предоставляется кредитной организации, имеющей ежедневный сводный баланс по кредитной организации в целом и выполняющей в течение не менее 6 месяцев до момента обращения в Банк России с указанной просьбой следующие требования:
а) своевременно и в полном объеме депонирующая обязательные резервы в Банке России;
б) соблюдающая обязательные экономические нормативы;
в) не имеющая просроченной задолженности по кредитам, предоставленным Банком России, и процентам по ним, а также просроченной задолженности по обязательным платежам, установленным законодательством, и другим обязательствам (не имеющая картотеки к внебалансовому счету N 90903 и N 90904);
г) имеющая аудиторское заключение по публикуемой годовой отчетности;
д) своевременно представляющая бухгалтерскую и статистическую отчетность Банку России;
е) не допускающая других нарушений банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России.
4.3. Для получения разрешения на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов кредитная организация представляет в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России следующие документы:
1) Заявление с просьбой о внутримесячном снижении нормативов обязательных резервов в двух экземплярах по форме приложения 4;
2) Расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации за отчетный период (месяц), в соответствии с п.2.4 настоящего Положения;
3) Расчет (Прогноз) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (N 30202 и N 30204), по формуле средней хронологической за текущий месяц - приложение 5;
4) Платежное поручение на доперечисление средств в обязательные резервы с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы", выписанное в соответствии с банковскими правилами (если кредитная организация должна доперечислить обязательные резервы по результатам регулирования за отчетный месяц), со сроком исполнения в день представления Расчета обязательных резервов (при необходимости).
4.4. Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России рассматривает заявление кредитной организации, в случае представления ею всех необходимых документов (в соответствии с п.4.3 Положения), и выносит свое решение в течение следующего рабочего дня.
При положительном решении территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России заполняет вторую часть Заявления (в двух экземплярах) и передает один полностью оформленный экземпляр Заявления кредитной организации, второй - оставляет у себя.
В случае принятия отрицательного решения территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России обязано письмом (по форме приложения 6) сообщить кредитной организации о своем решении на следующий рабочий день (после принятия указанного решения).
4.5. Если кредитная организация выполняет все требования, указанные в п.4.2 настоящего Положения, и представила все необходимые документы, указанные в п.4.3 настоящего Положения, она получает право на временное снижение нормативов обязательных резервов внутри месяца отчетного года (на один и более дней в период с 5-го по 25-е число каждого месяца) в размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России за отчетный период.
При этом территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России переводит в конце операционного дня, предшествующего разрешенному периоду снижения нормативов обязательных резервов со счетов NN 30201, 30203 средства в установленном размере (не более 5 процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России за отчетный период) на корреспондентский счет кредитной организации на основании Заявки кредитной организации (в двух экземплярах) по форме приложения 7 к Положению, к которой прилагается справка об остатках обязательных резервов по форме приложения 7/1 к Положению, и соответствующего распоряжения и информирует об этом Сводный экономический департамент Банка России (на следующий рабочий день).
В последний день периода, в течение которого кредитной организации по ее Заявке были снижены нормативы обязательных резервов, кредитная организация производит возврат разрешенной суммы снижения обязательных резервов платежным поручением (выписанным в соответствии с банковскими правилами) с отметкой "доперечисление обязательных резервов".
4.6. Не позднее 26-го числа каждого месяца кредитная организация обязана составлять Расчет (Окончательный) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (N 30202 и N 30204), по формуле средней хронологической за текущий месяц (приложение 8).
В период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца) кредитная организация обязана внести платежным поручением с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанным в соответствии с банковскими правилами) недостающую сумму обязательных резервов с тем, чтобы сумма остатков обязательных резервов (учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (N 30202 и N 30204) в текущем месяце, рассчитанная по формуле средней хронологической (указываемая в Расчете (Окончательном) по форме приложения 8) была эквивалентна сумме, указанной в Расчете (Прогнозе) по форме приложения 5.
Допускается доперечисление средств обязательных резервов частями в несколько этапов.
В случае недоперечисления обязательных резервов в установленные сроки кредитная организация на 6 месяцев лишается предоставленного ей Банком России права внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов.
4.7. Снижение нормативов резервирования для кредитной организации в период с 5-го по 25-е число месяца оформляется следующими бухгалтерскими проводками:
- в расчетно-кассовом центре Банка России:
Д-т сч.30201, 30203
К-т сч.30101;