1. В целях совершенствования механизмов обеспечения поступлений налогов и сборов в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды, усиления контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах необходимо реализовать следующие мероприятия:
1) создание технологической среды и автоматизированного банка данных на основе информационных ресурсов различных ведомств для решения контрольных и аналитических задач налоговых органов, в том числе:
создание автоматизированной системы, позволяющей принимать от различных ведомств и обрабатывать информацию о финансовых и товарных потоках, объемах производства определенных категорий налогоплательщиков, социально-экономическом состоянии и налоговом потенциале регионов России, среднестатистические данные по отраслям производства и категориям налогоплательщиков, а также иную информацию, необходимую для выполнения возложенных на налоговые органы функций;
создание системы информационного обмена с иностранными государствами в рамках межгосударственных, межправительственных и межведомственных соглашений;
создание автоматизированного банка данных налоговых органов на основе информационных ресурсов различных ведомств;
организация оперативного доступа к соответствующей информации работников налоговых органов различных уровней в установленном порядке, разработка требований и создание инструментальных средств, обеспечивающих защиту информации;
анализ полученной информации в целях повышения достоверности оценки налоговой базы как региона в целом, так и отдельных категорий налогоплательщиков, выявление несоответствий, использование этой информации для пресечения налоговых нарушений, выявление вертикально интегрированных и взаимозависимых структур налогоплательщиков, создаваемых с целью ухода от уплаты налогов и сборов;
разработка методов, алгоритмов и программ автоматизированной системы выявления основных схем ухода от налогообложения и сокрытия налоговой базы;
наблюдение и систематизация методов ухода от налогообложения в целях подготовки предложений по внесению изменений и дополнений в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах;
разработка среднестатистических параметров деятельности определенных категорий налогоплательщиков для проведения анализа и оценки достоверности информации, указанной в налоговой отчетности;
разработка методов и средств адаптации структуры банка данных и соответствующих программных продуктов при корректировке нормативно-технологической среды;
2) развитие и внедрение системы автоматизированной камеральной проверки в целях контроля за соблюдением налогоплательщиками законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок, оценки потенциальных сумм доначислений, в том числе:
создание единого информационно-аналитического блока системы налоговых органов на основе информационных ресурсов, включающих имеющиеся в налоговых органах данные о налогоплательщиках и социально-экономическом состоянии регионов, среднестатистические данные по отраслям и категориям налогоплательщиков, а также другие сведения, отражающие деятельность хозяйствующих субъектов;
разработка методов проведения в отраслевом разрезе анализа достоверности информации, указанной в налоговой отчетности;
разработка и внедрение автоматизированной системы отбора, обеспечивающей составление списков налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок;
разработка методов определения налоговой базы в отношении различных видов деятельности, определение косвенных параметров, характеризующих деятельность организаций;
совершенствование алгоритмов автоматизированного отбора, определяющих очередность налогоплательщиков для проведения выездной налоговой проверки и осуществляющих оценку потенциальных доначислений с использованием баз данных внешних источников и информационных ресурсов налоговых органов;
определение приоритетных отраслей экономики, в отношении которых необходимо разработать методики камеральных проверок;
создание базы данных налоговых нарушений, выявленных в результате проведения камерального контроля, для использования в выездных налоговых проверках;
3) внедрение прогрессивных методов проведения выездных налоговых проверок, разработка и внедрение автоматизированных систем сопровождения выездных налоговых проверок в целях анализа состояния бухгалтерского учета налогоплательщика и определения наиболее вероятных сфер совершения налоговых правонарушений, в том числе:
разработка автоматизированной системы предпроверочного анализа состояния бухгалтерского учета налогоплательщика в целях выявления потенциальных нарушений законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и минимизации рабочего времени налогового инспектора на проведение проверки;
разработка автоматизированной системы экономического моделирования на основе среднестатистических финансовых данных, дающих налоговому инспектору представление о соотношении доходов, расходов, активов, пассивов и прибыли налогоплательщика, ведущего хозяйственную деятельность в определенном секторе экономики;
разработка методического и программного обеспечения по применению косвенных методов определения доходов (метода сопоставления доходов и расходов, методов, основанных на анализе источников средств и их использования, собственного капитала, банковских депозитов и др.);
совершенствование системы планирования, организации и проведения единовременных налоговых проверок, синхронизированных по всем звеньям налоговой системы и включающих проверку как головных субъектов, так и вертикально интегрированных групп;
4) совершенствование системы учета налоговых платежей, создание системы информационного взаимодействия налоговых органов и органов федерального казначейства по обмену электронными сводными реестрами с электронными платежными документами на перечисление платежей в бюджеты всех уровней, в том числе:
заключение межведомственных соглашений, создание технологической среды информационного электронного взаимодействия налоговых органов, органов федерального казначейства, учреждений Центрального банка Российской Федерации и кредитных организаций;
совершенствование процессов обработки и форм электронных сводных реестров и платежных документов в целях повышения эффективности и минимизации затрат;
создание защищенных телекоммуникационных сетей между налоговыми органами и органами федерального казначейства;
5) развитие и внедрение системы формирования в электронном виде и представления в налоговые органы деклараций и других документов, а также системы их приема и обработки, накопление данных о доходах и имуществе граждан, в том числе для решения вопросов социального характера: