ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 23 апреля 2001 года N 960-У


О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 25 марта 1997 года
N 56 "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"

____________________________________________________________________
Утратило силу с 21 декабря 2002 года на основании  
указания Банка России от 6 декабря 2002 года N 1217-У
____________________________________________________________________

1. В Положение Банка России от 25 марта 1997 года N 56 "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" с учетом изменений и дополнений, внесенных Указанием Банка России от 30 декабря 1997 года N 121-У ("Вестник Банка России" от 1998 года N 1) и Указанием Банка России от 28 декабря 1998 года N 460-У ("Вестник Банка России" от 1998 года N 88), внести следующие изменения и дополнения:

1.1. По тексту Положения заменить слова "акт 0482145" на слова "акт 0402145" в соответствующих падежах и числах.

1.2. В пункте 1.3 исключить слова "по месту своего расположения".

1.3. В первом абзаце пункта 1.4 слова "со счетов организаций" заменить словами "с банковских счетов организаций".

1.4. Пункт 1.6 исключить.

1.5. Первый абзац пункта 1.8 изложить в следующей редакции:

"Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях через другие кредитные организации, осуществляющие операции по инкассации, а также Российское объединение инкассации (далее по тексту - подразделение инкассации)".

1.6. Пункт 1.10 перед словом "счета" дополнить словом "банковские".

1.7. Пункт 1.13 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Отражение операций, совершенных кредитной организацией и ее структурными подразделениями, по соответствующим счетам баланса осуществляется в соответствии с требованиями бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации".

1.8. Пункт 1.19 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Книги учета денежной наличности и других ценностей, книги учета принятых и выданных денег (ценностей) также могут вестись с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, предусматривающего невозможность изменения одним работником данных, ранее внесенных другими работниками в вышеуказанные книги в электронной форме. Листы книг за каждый день распечатываются на бумажном носителе и подшиваются в отдельное дело. По окончании календарного года (или по мере необходимости) листы книг брошюруются в хронологическом порядке, общее количество листов подписывается руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой и заверяется печатью кредитной организации".

1.9. В первом абзаце преамбулы Раздела 2 исключить слова "и пломб (оттисков клише)".

1.10. В пункте 2.1.1:

1.10.1. из первого предложения пункта 2.1.1 исключить слова "владельцев счетов";

1.10.2. в последнем предложении слова "расчетный (текущий)" заменить словом "банковский".

1.11. В пункте 2.1.4:

1.11.1. во втором предложении исключить слова "на взнос наличными" и "к нему";

1.11.2. в третьем предложении исключить слова "на взнос наличными" и "к объявлению".

1.12. Пункт 2.1.5 изложить в следующей редакции:

"2.1.5. В тех случаях когда кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых клиентом денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, объявление на взнос наличными переоформляется клиентом на фактически вносимую сумму денег.

Первоначально оформленное объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции указывает фактически принятую сумму денег и расписывается. Объявление на взнос наличными передается операционному работнику, который осуществляет исправления в кассовом журнале, оформляет вновь полученный документ и передает в кассу. Первоначально оформленные объявление и ордер уничтожаются, квитанция направляется в кассовые документы.

Оформление приходных документов и работа с неплатежными и сомнительными денежными знаками, обнаруженными в приходной кассе, осуществляются в порядке, предусмотренном в п.10.3".

1.13. Во втором предложении пункта 2.1.6 исключить слово "дня".

1.14. Подраздел 2.1 после пункта 2.1.9 дополнить новыми пунктами 2.1.10-2.1.16 следующего содержания:

"2.1.10. От организаций может приниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости (далее по тексту - сумки). В кредитной организации ведется список организаций, сдающих денежную наличность в сумках, с указанием в нем наименования организаций, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.

2.1.11. Организации, сдающие денежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение кредитной организации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак.

Кассир организации формирует подлежащие сдаче сумки с денежной наличностью в порядке, предусмотренном пп.6.3.7, 6.3.8. При этом первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй и третий экземпляры - соответственно накладная к сумке и копия препроводительной ведомости - представляются в кредитную организацию вместе с сумкой.

2.1.12. Кассовый работник кредитной организации при приеме сумки с денежной наличностью и другими ценностями осуществляет ее проверку в порядке, предусмотренном в пп.2.2.10-2.2.11. В случае предъявления сумки, имеющей дефекты упаковки, прием находящихся в ней ценностей осуществляется полистным, поштучным пересчетом.

Оформление журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок (Приложение 11) осуществляется в порядке, изложенном в пп.2.2.9, 2.2.12. При этом указанный журнал заполняется в одном экземпляре.

2.1.13. После приема сумки кассовый работник подписывает третий экземпляр препроводительной ведомости, проставляет печать и возвращает его представителю клиента, а также выдает ему порожнюю сумку.

2.1.14. О количестве принятых сумок кассовый работник составляет справку о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках (Приложение 13), заполняя в ней соответствующие строки, и подписывает ее.

2.1.15. Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, сумки с денежной наличностью, сопроводительные документы к ним кассовый работник сдает заведующему кассой под расписку в справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

2.1.16. Пересчет денежной наличности, принятой в сумках, может производиться в приходной кассе или кассе пересчета в порядке, предусмотренном в подразделе 2.3".

1.15. Пункт 2.1.10 считать пунктом 2.1.17, изложив его в следующей редакции:

"2.1.17. Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу в тот же день".

1.16. В пункте 2.2.1:

1.16.1. первое предложение изложить в следующей редакции: "Прием денежной наличности от организаций, сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов после окончания операционного дня кредитной организации производится вечерними кассами";

1.16.2. последнее предложение исключить.

1.17. Второе предложение пункта 2.2.3 дополнить словами "с использованием контрольно-кассовой машины".

1.18. В первом абзаце пункта 2.2.9 слова "удостоверения личности" заменить словами "служебные удостоверения".

1.19. В последнем абзаце пункта 2.2.10 исключить слова "количества мешков с монетой, а также".

1.20. Второй абзац пункта 2.3.2 изложить в следующей редакции:

"Пересчет денежной наличности, поступившей в вечернюю кассу, производится не позднее следующего рабочего дня".

1.21. В четвертом абзаце пункта 2.3.6 слово "неплатежеспособных" заменить словами "неплатежных, сомнительных".

1.22. В пункте 2.3.7 слово "неплатежеспособных" заменить словами "неплатежных, сомнительных".

1.23. Пункт 2.4.1 после слова "организациям" дополнить словами "с их банковских счетов".

1.24. Пункт 2.4.5 изложить в следующей редакции:

"2.4.5. Кассовый работник выдает банкноты полными и неполными пачками и полными корешками по обозначенным на накладках и бандеролях суммам, монету - полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом".

1.25. Пункт 2.4.7 изложить в следующей редакции:

"2.4.7. Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего деньги, проверяет полные и неполные пачки банкнот по количеству пачек и корешков в них, полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету - по количеству мешков и надписям на ярлыках к мешкам, пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам".

1.26. Второй абзац пункта 2.6.1 после слов "коммунальные, налоговые и другие платежи" дополнить словами "(далее по тексту - платежи)".

1.27. Второй абзац пункта 2.6.3 изложить в следующей редакции:

"После совершения операции по приему платежа кассовый работник проставляет на квитанции, возвращаемой клиенту, оттиск штампа контрольно-кассовой машины или программно-технического средства, обеспечивающего реализацию требований, предъявляемых к контрольно-кассовым машинам, или выдает клиенту вместе с квитанцией распечатку печатающего устройства".

1.28. Пункт 2.6.4 изложить в следующей редакции:

"2.6.4. В случае расхождения вносимой клиентом суммы денег с суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков кассовый работник предлагает ему довнести недостающую сумму денег или возвращает излишне внесенную сумму денег.

Если клиент отказался довнести недостающую сумму денег, кассовый работник предлагает вносителю денег заново заполнить приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму денег. Совершение операций при выявлении недостачи, излишка осуществляется в порядке, изложенном в п.2.1.5, работа с сомнительными, неплатежными и имеющими признаки подделки денежными знаками организуется в соответствии с разделом 10".

1.29. Второй абзац пункта 2.6.6 заменить текстом следующего содержания:

"По принятым платежам кассовый работник изымает ленту контрольно-кассовой машины, ставит на ленте дату и подписывает ее.

Остаток денег, справки, ленту контрольно-кассовой машины, приходные и расходные кассовые документы кассовый работник сдает заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей)".

1.30. Дополнить подраздел 2.6 пунктом 2.6.9 следующего содержания:

"2.6.9. Для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни кассовому работнику выдается необходимая сумма денег авансом в порядке, предусмотренном п.2.6.8. По окончании рабочего дня кассовый работник составляет справки, предусмотренные п.2.6.6. Остаток денег и ценностей во внерабочее время хранится в сейфе, который закрывается кассовым работником и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя кредитной организации. На следующий или в первый рабочий день после выходных, праздничных дней кассовый работник сдает заведующему кассой неиспользованный остаток денег по приходному кассовому ордеру, а также справки, ленту контрольно-кассовой машины, приходные и расходные кассовые документы".

1.31. В первом предложении второго абзаца пункта 2.7.1 слово "кассе" заменить словами "сейфе, который закрывается кассовым работником и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя кредитной организации".

1.32. Первый абзац пункта 2.7.7 исключить.

1.33. Подраздел 2.7 дополнить пунктом 2.7.8 следующего содержания:

"2.7.8. В случае посменной работы операционной кассы вне кассового узла передача денежной наличности, других ценностей и кассовых документов кассовому работнику очередной смены кассовым работником предыдущей смены по письменному распоряжению руководителя кредитной организации может быть организована без явки последнего. При этом кассовый работник предыдущей смены составляет акт о фактическом наличии ценностей, находящихся в кассе на конец операционного дня, а кассовый работник очередной смены утром следующего операционного дня производит сверку имеющихся в наличии ценностей с данными акта. Акт заверяется подписями кассовых работников с проставлением в нем записей о том, что одной сменой "ценности сданы", а другой сменой "ценности приняты".

1.34. Раздел 2 дополнить новым подразделом 2.9 следующего содержания:

"2.9. Порядок работы разменных касс.

2.9.1. В разменной кассе производится выдача организациям монеты в обмен на банкноты.

2.9.2. Перед началом операционного дня кассовый работник получает у заведующего кассой необходимую сумму в монете для совершения операций по обмену монеты на банкноты.

Получив от клиента банкноты и проверив их платежеспособность, кассовый работник подбирает ему монету необходимых достоинств, пересчитывает подобранную сумму и выдает ее клиенту.

2.9.3. Выдача монеты заведующим кассой кассовому работнику разменной кассы, прием заведующим кассой от кассового работника банкнот, полученных от организаций, и остатка не выданной им монеты производятся под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей)".

1.35. В пункте 3.2:

1.35.1. первый абзац дополнить новым предложением следующего содержания: "Ленты контрольно-кассовых машин по платежам заведующий кассой подписывает и направляет вместе с извещениями операционному работнику для оформления приходного кассового ордера. Извещения передаются организациям, на счета которых поступают указанные платежи";