Данные этой таблицы заполняются на основе записей в бухгалтерском учете по счету "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", субсчет "Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний".
По строке 1 "Остаток задолженности за страхователем на начало года" показывается остаток по кредиту субсчета "Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний", который на протяжении отчетного года не меняется.
По строке 2 "Начислено страховых взносов" отражается сумма начисленных страховых взносов с начала года, в соответствии с размером установленного страхового тарифа и подразделяется "На начало квартала" и "За отчетный квартал (месяцы)" с указанием данных за каждый месяц.
По строке 3 "Начислено по актам взносов" отражается сумма взносов, дополнительно начисленных по акту ревизий и проверок.
По строке 4 "Начислено по актам пени" отражается сумма пеней, в том числе и на дополнительно начисленные по акту ревизий страховые взносы.
По строке 5 "Начислено пени" отражается начисленная пеня самим страхователем на всю сумму недоимки и за весь период просрочки.
По строке 6 "Не принято к зачету расходов исполнительным органом Фонда" отражаются суммы не принятых к зачету расходов по актам ревизий и проверок.
По строке 7 "Получено от исполнительного органа Фонда на банковский счет в возмещение произведенных расходов" отражаются суммы денежных средств, полученных от исполнительного органа Фонда на банковский счет страхователя в порядке возмещения расходов, превышающих сумму начисленных страховых взносов.
По строке 8 "Всего следует к платежу" - отражается сумма строк с 1 по 7.
По строке 9 "Остаток задолженности за исполнительным органом Фонда на конец отчетного периода" отражается сумма задолженности за исполнительным органом Фонда на конец отчетного периода (дебетовое сальдо по субсчету "Расчеты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний").
По строке 10 "Остаток задолженности за исполнительным органом Фонда на начало года" отражается сумма задолженности за исполнительным органом Фонда на начало года (дебетовое сальдо по субсчету "Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний". Это сальдо на протяжении отчетного года не меняется).
По строке 11 "Зачтено расходов по обязательному социальному страхованию" отражаются зачтенные расходы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний нарастающим итогом с начала года с разбивкой "На начало квартала" и "За отчетный квартал (месяцы)" с указанием расходов по месяцам.
По строке 12 "Перечислено страхователем" отражаются перечисления на банковский счет исполнительного органа Фонда нарастающим итогом с начала года с разбивкой "Нa начало квартала" и "За отчетный квартал" с указанием перечисленных сумм за каждый месяц, даты и номера платежных поручений.
По строке 13 "Перечислено пени" показываются суммы перечисленных пеней.
По строке 14 "Всего зачтено и уплачено" показывается сумма строк с 10 по 13.
По строке 15 "Остаток задолженности за страхователем на конец отчетного периода" отражается остаток задолженности за страхователем на конец отчетного периода (кредитовое сальдо по субсчету "Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний"), в том числе:
- по строке 16 "Просроченная задолженность" отражается сумма, исчисленная самим страхователем на основе данных бухгалтерского учета;
- по строке 17 "Неперечисленные пени" отражаются неперечисленные пени, исчисленные как разница между суммами начисленных и перечисленных пеней, в пределах задолженности на конец отчетного года.