Приложение
к формам N 1-НДФЛ и 2-НДФЛ
СПРАВОЧНИКИ
1. Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
Код | Наименование документа | Примечания |
01 | Паспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина СССР и действующий на территории РФ до 31 декабря 2005 года |
02 | Загранпаспорт гражданина СССР | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца до 1997 года |
03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 - 14-летнего) возраста |
04 | Удостоверение личности офицера | Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов) |
05 | Справка об освобождении из места лишения свободы | Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы |
06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), выданный до 1997 года |
07 | Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) | Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту |
09 | Дипломатический паспорт гражданина РФ | Дипломатический паспорт для граждан РФ |
10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей граждан, которые временно находятся на территории Российской Федерации |
11 | Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем | Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
12 | Вид на жительство | Вид на жительство в РФ |
13 | Удостоверение беженца в РФ | Для беженцев |
14 | Временное удостоверение личности гражданина РФ | Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П |
21 | Паспорт гражданина РФ | Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1 октября 1997 года |
22 | Загранпаспорт гражданина РФ | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за пределами РФ, образца 1997 года |
26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина, работающего на судах заграничного плавания или на иностранных судах) образца 1997 года |
27 | Военный билет офицера запаса | Военный билет офицера запаса |
91 | Иные документы, выдаваемые органами МВД | Иные, выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина |
2. Справочник "Виды доходов"
Код | Наименование вида дохода |
1010 | Дивиденды, определяемые с учетом ст.214 НК РФ |
1100 | Сумма процентов по облигациям и ценным бумагам, включая векселя, кроме суммы процентов по государственным и муниципальным облигациям и ценным бумагам, освобождаемой от налогообложения в соответствии с пунктом 25 статьи 217 НК РФ |
1200 | Страховые выплаты при наступлении страхового случая, кроме сумм страховых выплат, не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктами 1, 2, 4 ст.213 НК РФ, за исключением суммы разницы между страховой выплатой и страховыми взносами по договорам добровольного страхования жизни, определяемой в порядке п.2 ст.213 НК РФ |
1210 | Сумма разницы между суммой страховой выплаты по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок менее пяти лет, и суммой внесенных физическими лицами страховых взносов, определяемой в порядке п.2 ст.213 НК РФ |
1220 | Денежная (выкупная) сумма выплаты при досрочном расторжении договора добровольного долгосрочного страхования жизни (добровольного пенсионного обеспечения, заключенных с российскими негосударственными пенсионными фондами), а также в случае изменения условий договора страхования (пенсионного обеспечения), определяемая в соответствии с п.3 ст.213 НК РФ |
1230 | Сумма налогооблагаемого дохода в виде страховых (пенсионных) взносов, внесенных за физических лиц из средств организаций или иных работодателей, определяемая в соответствии с п.5 ст.213 НК РФ по доходам, полученным после 01.01.2002. По доходам, полученным в период с 01.01.2001 по 01.01.2002, указанные суммы дохода определяются в соответствии со статьей 18 Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ |
1300 | Доходы, полученные налогоплательщиком от использования прав на объекты интеллектуальной собственности, кроме авторских вознаграждений |
1400 | Доходы, полученные от предоставления в аренду, и доходы, полученные от иного использования имущества налогоплательщика, кроме аналогичных доходов от сдачи в аренду любых транспортных средств и средств связи, компьютерных сетей |
1510 | Доходы, полученные налогоплательщиком от реализации недвижимого имущества |
1520 | Доходы, полученные налогоплательщиком от реализации иного имущества (кроме ценных бумаг) |
1530 | Доходы, полученные налогоплательщиком от реализации акций или иных ценных бумаг |
1540 | Доходы, полученные налогоплательщиком от реализации долей участия в уставном капитале организаций; прав требования к организации |
2000 | Вознаграждение (заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора, денежное содержание и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним категориям физических лиц, произведенные в денежной форме) за выполнение трудовых или иных обязанностей (включая выплаты по договорам гражданско-правового характера), кроме авторских вознаграждений, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия (бездействие) в Российской Федерации или за ее пределами; вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров или иного подобного органа) |
2201 | Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка |
2202 | Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна |
2203 | Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за создание произведений скульптуры, монументально-декоративной живописи, декоративно-прикладного и оформительского искусства, станковой живописи, театрально- и кинодекорационного искусства и графики, выполненных в различной технике |
2204 | Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за создание аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов) |
2205 | Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за создание музыкальных произведений: музыкально-сценических произведений (опер, балетов, музыкальных комедий), симфонических, хоровых, камерных произведений, произведений для духового оркестра, оригинальной музыки для кино-, теле- и видеофильмов и театральных постановок |
2206 | Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за создание других музыкальных произведений, в том числе подготовленных к опубликованию |
2207 | Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за исполнение произведений литературы и искусства |
2208 | Сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) за создание научных трудов и разработок |
2209 | Сумма авторских вознаграждений за открытия, изобретения, промышленные образцы |
2299 | Суммы иных авторских вознаграждений |
2300 | Пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, кроме сумм государственных пособий, государственных пенсий, сумм стипендий, выплат по договорам добровольного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственными пенсионными фондами, не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктами 1, 2, 11 ст.217 и п.1 ст.213 НК РФ |
2400 | Доходы от использования любых транспортных средств, включая морские и воздушные суда, трубопроводов, линий электропередач (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, средств связи, компьютерных сетей, включая доходы от предоставления их в аренду, а также штрафы за простой (задержку) судна сверх предусмотренного законом или договором срока, в том числе при выполнении погрузочно-разгрузочных работ |
2510 | Суммы оплаты (полностью или частично) за налогоплательщика организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика |
2520 | Стоимость полученных налогоплательщиком товаров, выполненных в интересах налогоплательщика работ, оказанных в интересах налогоплательщика услуг на безвозмездной основе |
2530 | Суммы оплаты труда в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг) |
2610 | Сумма материальной выгоды, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными средствами, определяемая в соответствии с п.2 ст.212 НК РФ |
2630 | Сумма материальной выгоды, полученной от приобретения товаров (работ, услуг) у физических лиц в соответствии с гражданско-правовым договором, а также у организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику, определяемая в соответствии с пунктом 3 статьи 212 НК РФ |
2640 | Сумма материальной выгоды, полученной налогоплательщиком от приобретения ценных бумаг, определяемая в соответствии с пунктом 4 статьи 212 НК РФ |
2710 | Суммы материальной помощи, оказываемой налогоплательщикам в иных случаях, не подпадающих под действие п.8 и п.28 ст.217 НК, подлежащие налогообложению |
2720 | Стоимость подарков, полученных от организаций или индивидуальных предпринимателей, и не подлежащих обложению налогом на наследование или дарение в соответствии с действующим законодательством, определяемая согласно п.28 ст.217 НК |
2730 | Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления, определяемая согласно п.28 ст.217 НК |
2740 | Стоимость выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), определяемая согласно п.28 ст.217 НК |
2750 | Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных на конкурсах и соревнованиях, проводимых не в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления и не целях рекламы товаров (работ и услуг) |
2760 | Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, определяемые согласно п.28 ст.217 НК |
2770 | Суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом, определяемые согласно п.28 ст.217НК |
2780 | Суммы возмещения (оплаты) стоимости приобретенных налогоплательщиком (для налогоплательщика) медикаментов, назначенных им лечащим врачом в иных случаях, не подпадающих под действие п.28 ст.217 НК РФ |
2800 | Суммы, полученные в погашение вексельных обязательств |
2900 | Доходы в виде курсовой разницы от операций с валютой |
3010 | Стоимость выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) |
3020 | Сумма процентного дохода по вкладам в банках в части превышения суммы, освобождаемой от налогообложения в соответствии с п.27 ст.217 НК РФ |
3100 | Иные доходы, включаемые в налоговую базу источником выплаты дохода |
4000 | Доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности без образования юридического лица |
4600 | Доходы частных нотариусов и других лиц, занимающихся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой |
4900 | Доходы, по которым в соответствии с законодательством субъекта Российской Федерации предоставлена налоговая льгота |
4800 | Иные доходы, полученные в нарушение порядка, установленного пунктами 3, 8-13, 18, 26, 30, 31 ст.217 НК РФ, и прочие налогооблагаемые доходы |
3. Справочник "Налоговые вычеты"
Код | 1. Стандартные налоговые вычеты в размерах, предоставляемых за каждый месяц налогового периода |
101 | 300 руб. на каждого ребенка, пп.4 п.1 ст.218 НК |
102 | 600 руб. на ребенка вдове (вдовцу), одинокому родителю, опекуну, попечителю, пп.4 п.1 ст.218 НК |
103 | 400 руб. на налогоплательщика, пп.3 п.1 ст.218 НК |
104 | 500 рублей на налогоплательщика, пп.2 п.1 ст.218 НК |
105 | 3000 рублей на налогоплательщика, пп.1 п.1 ст.218 НК |
Код | 2. Социальные налоговые вычеты, предусмотренные ст.219 НК РФ |
201 | В сумме доходов, перечисленных на благотворительные цели в виде денежной помощи организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, частично или полностью финансируемым из бюджета, физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания и содержания спортивных команд, в размере фактически произведенных расходов, но не более 25% суммы дохода, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде |
202 | В сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждения, в размере фактически произведенных расходов, но не более 25000 руб. |
203 | В сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем в налоговом периоде за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения, в размере фактически произведенных расходов, но не более 25000 руб. на каждого ребенка в общей сумме у обоих родителей |
204 | В сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленные налогоплательщику, его супругу (супруге), его родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости медикаментов, назначенных им лечащим врачом, приобретенных за счет собственных средств налогоплательщика, в общей сумме не свыше 25000 руб. |
205 | В сумме расходов, произведенных налогоплательщиком в налоговом периоде по дорогостоящим видам лечения (налогоплательщика, его супруга(ги), родителей и детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации |
Код | 3. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные ст.220 НК РФ |
301 | В суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее 5 лет, в пределах 1000000 руб. |
302 | В суммах, фактически полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика 5 лет и более |
303 | В суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, включая продажу ценных бумаг, в пределах 125000 руб. |
304 | В суммах, фактически полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика 3 года и более, включая продажу ценных бумаг |
305 | В сумме фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков |
306 | В сумме фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от продажи иного имущества, кроме продажи ценных бумаг |
307 | Совокупная сумма фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением ценных бумаг |
308 | Суммы, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) ценных бумаг в собственность на безвозмездной основе или с частичной оплатой |
311 | В сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов в пределах 600000 руб. |
312 | Сумма расходов по погашению процентов по ипотечным кредитам, полученным в банках Российской Федерации на новое строительство или приобретение жилого дома или квартиры |
Код | 4. Профессиональные налоговые вычеты, предусмотренные ст.221 НК РФ |
401 | В сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением дохода, в отношении доходов от предпринимательской деятельности, пп.1 ст.221 НК |
402 | В пределах норматива в отношении доходов от предпринимательской деятельности, пп.1 ст.221 НК |
403 | В сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением работ (оказанием услуг) по договорам гражданско-правового характера, пп.2 ст.221 НК |
404 | В сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением авторских вознаграждений и вознаграждений за создание, издание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, пп.3 ст.221 НК |
405 | В пределах норматива затрат в отношении авторских вознаграждений, пп.3 ст.221 НК |
Код | 5. Налоговые вычеты по отдельным видам доходов в сумме не более 2000 руб. за налоговый период, предусмотренные пп.28 ст.217 НК |
501 | Вычет из стоимости подарков, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей, не подлежащих обложению налогов на наследование или дарение |
502 | Вычет из стоимости призов в денежной и натуральной формах, полученных на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления |
503 | Вычет из стоимости (суммы) материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту |
504 | Вычет из суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом |
505 | Вычет из стоимости любых выигрышей и призов, полученных на конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг) |
601 | 6. Налоговые льготы, установленные законодательными актами субъектов Российской Федерации до 01.01.2001, в части сумм, зачисляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации в их бюджеты |
5. Справочник "Коды регионов Российской Федерации, включая город и космодром Байконур"
Код | Наименование | Код | Наименование | Код | Наименование |
01 | Республика Адыгея | 31 | Белгородская область | 61 | Ростовская область |
02 | Республика Башкортостан | 32 | Брянская область | 62 | Рязанская область |
03 | Республика Бурятия | 33 | Владимирская область | 63 | Самарская область |
04 | Республика Алтай | 34 | Волгоградская область | 64 | Саратовская область |
05 | Республика Дагестан | 35 | Вологодская область | 65 | Сахалинская область |
06 | Ингушская Республика | 36 | Воронежская область | 66 | Свердловская область |
07 | Кабардино-Балкарская Республика | 37 | Ивановская область | 67 | Смоленская область |
08 | Республика Калмыкия | 38 | Иркутская область | 68 | Тамбовская область |
09 | Карачаево-Черкесская Республика | 39 | Калининградская область | 69 | Тверская область |
10 | Республика Карелия | 40 | Калужская область | 70 | Томская область |
11 | Республика Коми | 41 | Камчатская область | 71 | Тульская область |
12 | Республика Марий Эл | 42 | Кемеровская область | 72 | Тюменская область |
13 | Республика Мордовия | 43 | Кировская область | 73 | Ульяновская область |
14 | Республика Саха (Якутия) | 44 | Костромская область | 74 | Челябинская область |
15 | Республика Северная Осетия | 45 | Курганская область | 75 | Читинская область |
16 | Республика Татарстан (Татарстан) | 46 | Курская область | 76 | Ярославская область |
17 | Республика Тува | 47 | Ленинградская область | 77 | г.Москва |
18 | Удмуртская Республика | 48 | Липецкая область | 78 | г.Санкт-Петербург |
19 | Республика Хакасия | 49 | Магаданская область | 79 | Еврейская автономная область |
20 | Чеченская Республика | 50 | Московская область | 80 | Агинский Бурятский автономный округ |
21 | Чувашская Республика - Чаваш Республики | 51 | Мурманская область | 81 | Коми-Пермяцкий автономный округ |
22 | Алтайский край | 52 | Нижегородская область | 82 | Корякский автономный округ |
23 | Краснодарский край | 53 | Новгородская область | 83 | Ненецкий автономный округ |
24 | Красноярский край | 54 | Новосибирская область | 84 | Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ |
25 | Приморский край | 55 | Омская область | 85 | Усть-Ордынский Бурятский автономный округ |
26 | Ставропольский край | 56 | Оренбургская область | 86 | Ханты-Мансийский автономный округ |
27 | Хабаровский край | 57 | Орловская область | 87 | Чукотский автономный округ |
28 | Амурская область | 58 | Пензенская область | 88 | Эвенкийский автономный округ |
29 | Архангельская область | 59 | Пермская область | 89 | Ямало-Ненецкий автономный округ |
30 | Астраханская область | 60 | Псковская область | 9901 | город и космодром Байконур |
Редакция документа с учетом
изменений и дополнений
подготовлена юридическим
бюро "КОДЕКС"