Недействующий

О внесении дополнений и изменений в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" и Перечень отчетности и другой информации, ... (утратило силу с 01.04.2004)

VIII. Раздел 6.
"Совершенные в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке
и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами (не включая операции
РЕПО)"


VIII.1. Общая характеристика раздела 6

В разделе 6 отражаются совершенные отчитывающимся банком в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами в разбивке по видам ценных бумаг и датам расчетов по сделкам.

Включаются операции с ценными бумагами с номиналом в иностранной валюте и в российских рублях, выпущенными всеми резидентами Российской Федерации, включая ценные бумаги, выпущенные предприятиями, кредитными организациями, федеральными и местными органами государственного управления, но за исключением ценных бумаг, выпущенных отчитывающимся банком, и ГКО-ОФЗ Минфина России. Включаются операции с долговыми ценными бумагами, акциями, депозитарными расписками (ДР) на акции (в том случае, если акции выпущены резидентами и вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты).

Не включаются продажи ценных бумаг по первой части прямых операций РЕПО с нерезидентами и второй части обратных РЕПО с нерезидентами. Также не включаются покупки ценных бумаг по первой части обратных РЕПО с нерезидентами и второй части прямых РЕПО с нерезидентами.

Помимо операций с портфелем ценных бумаг отчитывающегося банка, включаются также брокерские операции, совершенные банком, если одним из контрагентов по ним является резидент, а второй - нерезидент. Не включаются брокерские операции, в которых оба контрагента банка являются резидентами или оба контрагента являются нерезидентами. При этом брокерская операция классифицируется в отчете как "покупка", если покупателем ценной бумаги является резидент, а продавцом - нерезидент. Брокерская операция классифицируется в отчете как "продажа", если продавцом ценных бумаг является резидент, а покупателем - нерезидент.

Включаются как операции в денежной форме, так и приобретение/продажа ценных бумаг по договору мены или взаимозачета.

VIII.2. Перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком, операции с которыми включаются в раздел 6

Для удобства заполнения отчетности ниже приведен перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком (по состоянию на 1.06.2000):

Эмитент

Наименование ценных бумаг

Дата погашения

Валюта

Kод валюты

Минфин России

ОВГВЗ (3-й транш)

14.05.1999

Доллар США

840

Правительство Москвы

Еврооблигации

31.05.2000

Доллар США

840

Правительство Москвы

Еврооблигации

9.04.2001

Немецкая марка

276

Правительство Москвы

Еврооблигации

18.05.2001

Итальянская лира

380

Минфин России

Еврооблигации

27.11.2001

Доллар США

840

Правительство Санкт-Петербурга

Еврооблигации

18.06.2002

Доллар США

840

Правительство Нижнего Новгорода

Еврооблигации

3.10.2002

Доллар США

840

Минфин России

Еврооблигации

30.04.2003

Итальянская лира

380

Минфин России

ОВГВЗ (4-й транш)

14.05.2003

Доллар США

840

Минфин России

Еврооблигации

10.06.2003

Доллар США

840

Минфин России

Еврооблигации

25.03.2004

Немецкая марка

276

Минфин России

Еврооблигации

31.03.2005

Немецкая марка

276

Минфин России

Облигации, обмененные на ГKО

25.07.2005

Доллар США

840

Минфин России

ОВГВЗ (6-й транш)

14.05.2006

Доллар США

840

Минфин России

Еврооблигации

26.06.2007

Доллар США

840

Минфин России

ОВГВЗ (5-й транш)

14.05.2008

Доллар США

840

Минфин России

ОВГВЗ (7-й транш)

14.05.2011

Доллар США

840

Внешэкономбанк

Процентные Облигации

15.12.2015

Доллар США

840

Минфин России

Облигации, обмененные на ГKО

24.07.2018

Доллар США

840

Внешэкономбанк

Реструктурированные кредиты

15.12.2020

Доллар США

840

Внешэкономбанк

Реструктурированные кредиты

15.12.2020

Немецкая марка

276

Внешэкономбанк

Реструктурированные кредиты

15.12.2020

Японская иена

392

Внешэкономбанк

Реструктурированные кредиты

15.12.2020

Швейцарский франк

756

Внешэкономбанк

Реструктурированные кредиты

15.12.2020

ЭKЮ

954

Минфин России

Еврооблигации

24.06.2028

Доллар США

840


Ценные бумаги в иностранной валюте, выпущенные органами государственного управления и Внешэкономбанком после 1.06.2000, а также прочие ценные бумаги этих и других эмитентов также включаются в раздел 6.

VIII.3. Графы раздела 6

В графе 1 отражается дата валютирования операции. Датой валютирования считается дата перехода прав собственности на ценные бумаги, но не дата осуществления расчетов. В графе 2 указывается наименование эмитента ценных бумаг. До особых указаний графа 3 является резервной. В ней предполагается указывать код эмитента ценных бумаг для целей электронной обработки данных. В графе 4 по долговым ценным бумагам (кроме векселей до востребования) отражается дата их погашения, по акциям и векселям до востребования проставляется знак "х". По векселям с погашением не ранее определенной даты в графе 4 указывается дата, после которой векселя могут быть предъявлены к оплате. В графе 5 приводится наименование ценных бумаг, например, обыкновенные акции, привилегированные акции, еврооблигации, простые векселя, векселя до востребования, ОВГВЗ 5-й транш и т.п.

В графе 6 отражается цифровой код валюты, в которой выражены ценные бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют. В графе 7 указывается тип операции, осуществленной с нерезидентами, - "покупка" или "продажа". В графе 8 указывается номинал пакета ценных бумаг в операции (но не номинал одной ценной бумаги) в тыс. единиц валюты, указанной в графе 6. В графе 9 указывается цифровой код валюты платежа по сделке согласно Общероссийскому классификатору валют. В графе 10 показывается сумма платежа по операциям в тыс. единиц валюты, указанной в графе 9.

Операции с ДР на акции отражаются следующим образом: в графе 6 отражается код валюты, в которой выражены сами акции, а не ДР на акции, а в графе 8 указывается величина номинала акций, которому соответствует ДР в операции (то есть если покупаются 10 ДР на акции, а каждой ДР соответствуют 5 акций номиналом 2 тыс. рублей, то в графе 6 указывается 810, а в графе 8 - 100=10х5х2). При этом в графе 5 делается пометка, указывающая на то, что данная операция произведена с ДР (например, АДР на обыкновенные акции).

Пример. В отчетном периоде отчитывающимся банком у нерезидентов 2.11.98 были приобретены еврооблигации Правительства Москвы номиналом 100 тыс. долларов США за 70 тыс. долларов США плюс 1 тыс. долларов США накопленного купонного дохода. Дата погашения еврооблигаций - 31.05.2000. Кроме того, 5.11.98 нерезидентам были проданы обыкновенные акции РАО "ЕЭС" номиналом 200 тыс. рублей за 600 тыс. рублей.

Номер

Дата

Параметры ценных бумаг

Параметры расчетов по сделке

строки

операции

резидент, эмитент ценных бумаг

дата погашения (только для

наименование ценных бумаг

код валюты ценных бумаг

тип операции (покупка/ продажа)

номинал ценных бумаг по сделке,

код валюты платежа

сумма платежа* по сделке,

  

  

наименование

код

долговых ценных бумаг)

  

  

  

тыс. валютных единиц

по сделке

тыс. валютных единиц

  

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

6.1

2.11.98

Правительство Москвы

  

31.05.2000

Еврооблигации

840

покупка

100

840

71

6.2

5.11.98

РАО "ЕЭС"

  

х

Обыкновенные акции

810

продажа

200

810

600