Недействующий

О внесении дополнений и изменений в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" и Перечень отчетности и другой информации, ... (утратило силу с 01.04.2004)

VII. Раздел 5.
"Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на
конец отчетного периода в разбивке по видам валют"

VII.1. Общая характеристика раздела 5

В разделе 5 отражаются:

все иностранные активы и обязательства (кроме участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе 5 раздела 1 в разбивке по видам валют;

балансовые требования и обязательства банка в иностранной валюте по отношению к резидентам России по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов/кредиторов;

выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте, проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов.

VII.2. Графы раздела 5

Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.

Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к кредитным организациям - резидентам в иностранной валюте, а также ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями - резидентами и проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.

Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в иностранной валюте к резидентам, не являющимся кредитными организациями (например, федеральным и местным органам государственного управления, предприятиям, общественным организациям, физическим лицам), а также ценные бумаги, выпущенные этими резидентами и проданные отчитывающимся банком по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.

Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.

Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед кредитными организациями - резидентами в иностранной валюте.

Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед физическими лицами - резидентами, кроме предпринимателей.

Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими лицами - предпринимателями, а также не являющимися кредитными организациями юридическими лицами (например, федеральными и местными органами государственного управления, предприятиями, общественными организациями).

VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не являющихся требованиями и обязательствами

В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по счетам межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по кредиту этих счетов в головном офисе или одном из филиалов/подразделений банка и по дебету этих счетов в другом филиале/подразделении банка или его головном офисе (указанные остатки не учитываются в данном разделе, поскольку они не являются требованиями и обязательствами банка).

Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-резидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами требований и обязательств. Если получение данных о секторе дебитора/кредитора по таким требованиям и обязательствам затруднительно, то отчитывающийся банк может условно отнести их в графы 3, 7 "прочие резиденты". Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-нерезидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 в графах 1 и 4 (а также в разделах 1, 2, 3).

Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм рекомендуется отражать в графах 3, 7 раздела 5.

В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов/расходов будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся требованиями и обязательствами банка. В то же время в данном разделе учитывается уплаченный/полученный авансом накопленный процентный (купонный) доход по долговым обязательствам по ценным бумагам, а также требования и обязательства банка по начисленным процентам.

VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5

По строке "Драгоценные металлы" отражаются остатки по текущим, депозитным, ссудным и другим обезличенным металлическим счетам. Физические драгоценные металлы по данной строке не отражаются.

По строке 5.8 "Евро", помимо активов и обязательств в евро, отражаются активы и обязательства в ЭКЮ, если они числятся на счетах банка.

По строке 5.49 "СКВ, кроме указанных по строкам 5.1-5.5, 5.8" отражаются активы и обязательства в следующих валютах:

австралийские доллары

испанские песеты

португальские эскудо

австрийские шиллинги

итальянские лиры

турецкие лиры

бельгийские франки

ирландские фунты

финляндские марки

нидерландские гульдены

исландские кроны

шведские кроны

греческие драхмы

канадские доллары

швейцарские франки

датские кроны

норвежские кроны

сингапурские доллары


Данные валюты отнесены к СКВ только для целей составления данной отчетности.

По строке 5.50 "Прочие валюты" отражаются активы и обязательства в валютах, которые не указаны по строкам 5.1-5.49.

По строке 5.51 "Итого" в каждой графе показывается сумма строк 5.1-5.50.

Если вследствие округления сумма строк 5.1-5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не имело места.