87. Организация документооборота устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих расчетно-денежных документов, уведомлений (расходных расписаний), мемориальных ордеров органа федерального казначейства и их отражение в бухгалтерском учете по исполнению расходов федерального бюджета и на лицевых счетах с составлением ежедневного баланса.
Для регулирования операционной нагрузки в органе федерального казначейства устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между работниками органа федерального казначейства по осуществлению учета операций по исполнению расходов федерального бюджета.
88. Прием расчетно-денежных документов и уведомлений (расходных расписаний) производится в день их поступления в орган федерального казначейства в течение первой половины рабочего дня - в операционный день. Операционным днем считается рабочее время до 13 часов дня. Операции по документам, поступившим в орган федерального казначейства по окончании операционного дня, производятся следующим операционным днем.
На всех платежных поручениях и уведомлениях (расходных расписаниях), поступивших в орган федерального казначейства, в обязательном порядке ставится штамп органа федерального казначейства с указанием даты дня их принятия, которым они должны быть исполнены, за исключением платежных (инкассовых) поручений, помещаемых в картотеку.
Прием документов в течение операционного дня производится уполномоченным работником отдела платежей. Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, то не позднее следующего операционного дня документ возвращается клиенту с письменным обоснованием причин отказа в принятии к исполнению.
89. При получении выписки учреждения банка орган федерального казначейства производит сверку соответствующих записей на лицевых счетах получателя средств (лицевых счетах органа федерального казначейства, лицевых счетах обособленных подразделений). В случаях расхождений ранее произведенных в лицевых счетах записей с выпиской из своего счета орган федерального казначейства вносит исправления в соответствующий лицевой счет и подготавливает новую выписку из этого счета. Исправительные записи вносятся мемориальными ордерами органа федерального казначейства, подписанными в обязательном порядке главным бухгалтером (его заместителем) органа федерального казначейства, и подшиваются к соответствующему лицевому счету.