О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России о порядке предоставления Банком России кредитов банками, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг, от 06 марта 1998 года N 19-П (утратило силу с 30.11.2003)
Условный пример 3
Расчет суммы начисленных процентов за пользование кредитом Банка России, даты предоставления и погашения которого приходятся на разные месяцы
День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении/заявлении) - 28 июля 1999 года.
Срок, на который предоставляется кредит, - 7 календарных дней.
День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении/заявлении) - 4 августа 1999 года.
Процентная ставка за пользование кредитом - 50% годовых.
Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн.руб.
Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту во все дни пользования кредитом равен 10000000 руб. Дни пользования кредитом со второго по четвертый приходятся на первый отчетный период, а с пятого по восьмой - на второй отчетный период. Все дни пользования кредитом приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365. Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период пользования кредитом, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.
Производим следующий расчет:
S=10000000+41095,89+54794,52=10095 890,41
Таблица N 3
(в рублях)
Балансовые счета | Сумма остатков по балансовым счетам на … | |||||||
| 28.07.99 | 29.07.99 | ||||||
| остаток на начало дня | дебет | кредит | остаток на конец дня | остаток на начало дня | дебет | кредит | остаток на конец дня |
312 (кредит) | 0 | 0 | 10000000 | 10000000 | 10000000 | 0 | 0 | 10000000 |
70201 (пр-ты) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
47426 (об-ва по %) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
61401 (р-ды б.п.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сумма процентов за пользование кредитом в отчетном периоде начисляется в последний рабочий день этого периода.
Балансовые счета | Сумма остатков по балансовым счетам на … | |||||||
| 30.07.99 | 31.07.99 | ||||||
| остаток на начало дня | дебет | кредит | остаток на конец дня | остаток на начало дня | дебет | кредит | остаток на конец дня |
312 (кредит) | 10000000 | 0 | 0 | 10000000 | 10000000 | 0 | 0 | 10000000 |
70201 (пр-ты) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
47426 (об-ва по %) | 0 | 0 | 41095,89 | 41095,89 | 41095,89 | 0 | 0 | 41095,89 |
61401 (р-ды б.п.) | 0 | 41095,89 | 0 | 41095,89 | 41095,89 | 0 | 0 | 41095,89 |
Балансовые счета | Сумма остатков по балансовым счетам на … | ||||||||
| … | 03.08.99 | 04.08.99 | ||||||
| - | остаток на начало дня | дебет | кредит | остаток на конец дня | остаток на начало дня | дебет | кредит | остаток на конец дня |
312 (кредит) | - | 10000000 | 0 | 0 | 10000000 | 10000000 | 10000000 | 0 | 0 |
70201 (пр-ты) | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 95890,41 | 0 | 95890,41 |
47426 (об-ва по %) | - | 41095,89 | 0 | 0 | 41095,89 | 41095,89 | 95890,41 | 54794,52 | 0 |
61401 (р-ды б.п.) | - | 41095,89 | 0 | 0 | 41095,89 | 41095,89 | 54794,52 | 95890,41 | 0 |
Внесистемный учет | Сумма на … | |||||||
начисленных процентов | 28.07.99 | 29.07.99 | 30.07.99 | 31.07.99 | 1.08.99 | 2.08.99 | 3.08.99 | 4.08.99 |
| 0,00 | 13698,63 | 27397,26 | 41095,89 | 54794,52 | 68493,15 | 82191,78 | 95890,41 |