О внесении изменений и дополнений в Положение от 13.11.99 N 67-П "О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации" (утратило силу с 16.12.2002)
Условный пример 1
Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному
в Банке России на стандартном условии "1 неделя", даты размещения
и возврата которого приходятся на разные месяцы
Исходные данные
Сумма размещаемого депозита - 120 млн.руб.
Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) - 9%.
Дата перечисления средств в депозит - 27.08.99.
Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам - 03.09.99.
Все дни размещения депозита приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365.
Дни размещения депозита со второго по четвертый приходятся на первый отчетный период (август), а с пятого по седьмой - на второй отчетный период (сентябрь).
Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период размещения депозита, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.
День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов.
Производим следующий расчет:
S = 120000000+118356,16+88767,13 = 120207123,29
Таблица N 1
(в рублях) | ||||||||||
| Сумма остатков по балансовым счетам на ... | |||||||||
| 27.08 99 | ... | 30.08.99 | |||||||
БС | Остаток на начало дня | Дебет | Кредит | Остаток на конец дня | - | Остаток на начало дня | Дебет | Кредит | Остаток на конец дня | |
31901 (депозит) | 0 | 120000000 | 0 | 120000000 | - | 120000000 | 0 | 0 | 120000000 | |
70101 (%) | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 0 | 0 | 0 | |
47427 (требования по %) | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 0 | 0 | 0 | |
61301 (д-ды б.п.) | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Сумма остатков по балансовым счетам на ... | |||||||
| 31.08.99 | 01.09.99 | ||||||
БС | Остаток на начало дня | Дебет | Кредит | Остаток на конец дня | Остаток на начало дня | Дебет | Кредит | Остаток на конец дня |
31901 (депозит) | 120000000 | 0 | 0 | 120000000 | 120000000 | 0 | 0 | 120000000 |
70101 (%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
47427 (требования по %) | 0 | 118356,16 | 0 | 118356,16 | 118356,16 | 0 | 0 | 118356,16 |
61301 (д-ды б.п.) | 0 | 0 | 118356,16 | 118356,16 | 118356,16 | 0 | 0 | 118356,16 |
| Сумма остатков по балансовым счетам на ... | |||||||
| 02.09.99 | 03.09.99 | ||||||
БС | Остаток на начало дня | Дебет | Кредит | Остаток на конец дня | Остаток на начало дня | Дебет | Кредит | Остаток на конец дня |
31901 (депозит) | 120000000 | 0 | 0 | 120000000 | 120000000 | 0 | 120000000 | 0 |
70101 (%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 207123,29 | 207123,29 |
47427 (требования по %) | 118356,16 | 0 | 0 | 118356,16 | 118356,16 | 88767,13 | 207123,29 | 0 |
61301 (д-ды б.п.) | 118356,16 | 0 | 0 | 118356,16 | 118356,16 | 88767,13 | 207123,29 | 0 |