ПОРЯДОК |
включения отчетных данных некредитных организаций в отчет об открытых валютных позициях группы |
Наименование статьи | N счетов | Наименование статьи | N счетов |
Балансовые требования | Балансовые обязательства | ||
Средства в валюте и валютные ценности | N 50, 52, 55, 57 - для всех некредитных организаций (переоцениваются на дату проведения операций и на дату составления отчетности) | Заемные средства (в валюте и условных денежных единицах) | N 66, 67 - для всех некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и проведения операций) |
Ценные бумаги и финансовые вложения в иностранной валюте | N 58, часть 62 - для всех некредитных организаций (переоцениваются только краткосрочные финансовые вложения на дату составления отчетности и проведения операций) | Кредиторы (в валюте и условных денежных единицах) | N 60, 76 - для всех некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и проведения операций) |
Дебиторская задолженность (в валюте и условных денежных единицах в случае, если она не подлежит оплате в рублях) | Часть 62, 76 - для всех некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и проведения операций) |
|
|
|
|
|
|
Гарантии и поручительства полученные | N 008 | Гарантии и поручительства выданные | N 009 |
Комментарий.
В отчет об открытых валютных позициях группы включаются операции и сделки некредитной организации в иностранной валюте, проводимые с организациями, не входящими в состав группы. Требования и обязательства в иностранной валюте, не указанные в настоящем Приложении, включаются в отчет об открытых валютных позициях.