ЗАО "МСМ-5", ЗАО "ОПТ Банк", ОАО "ПИК" в рамках заключенного между ними трехстороннего соглашения от 26.01.99 формируют источники финансирования программы ипотечного кредитования. Средства по финансированию программы учитываются по счетам бухгалтерского учета самостоятельно каждым из вышеуказанных участников в установленном порядке. Консолидированный внесистемный учет входящих и исходящих финансовых потоков указанных средств осуществляет ЗАО "ОПТ Банк".
Источники формирования входящих финансовых потоков:
- налоговый кредит, предоставляемый ЗАО "МСМ-5" по налогам, в части, зачисляемой в бюджет г.Москвы на беспроцентной основе;
- собственные средства ЗАО "МСМ-5";
- собственные средства ОАО "ПИК";
- собственные средства (кредитные ресурсы) ЗАО "ОПТ Банк";
- средства, направляемые заемщиками в погашение кредитов и в счет оплаты квартир;
- прочие источники.
Исходящие финансовые потоки:
- предоставление ипотечных кредитов заемщикам;
- погашение налогового кредита за счет собственных средств ЗАО "МСМ-5";
- осуществление расходов, связанных с реализацией настоящего проекта.
Отличительной особенностью настоящего проекта является осуществление ипотечного кредитования в замкнутом цикле, когда банку для выдачи кредита не требуется привлечение "живых" денег. Иными словами, жилье, находящееся в собственности ЗАО "МСМ-5" и ОАО "ПИК", трансформируется в кредиты физическим лицам.
После оформления кредита и совершения всех необходимых процедур 100% стоимости квартиры поступает на счет продавца (ЗАО "МСМ-5", ОАО "ПИК") в ЗАО "ОПТ Банк". При этом сумма первоначального взноса может быть использована продавцом на реинвестирование ипотечной программы, в то время как сумма, полученная от заемщика за счет кредита банка, поступает на специальный депозитный счет продавца в этом же банке. Для этого банк и продавец заключают отдельное двустороннее соглашение, регламентирующее порядок формирования и использования депонируемых средств. Таким образом, участники проекта регулируют состояние баланса используемых средств для обеспечения своих взаимных обязательств и обязательств перед бюджетом города.