2.1. В первый рабочий день нового года кредитные организации мемориальными ордерами переносят заключительными оборотами остатки средств федерального бюджета прошлого года, не использованные до 1 января нового года, с лицевых счетов на балансовых счетах N 40105 "Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" на соответствующие лицевые счета, открываемые в установленном порядке органам федерального казначейства, предприятиям, организациям и учреждениям, на балансовых счетах N 40112 "Средства федерального бюджета прошлого года", N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" в этой же кредитной организации.
2.2. Средства федерального бюджета прошлого года, поступающие в новом году по платежным документам с датой начального провода истекшего года на лицевые счета балансовых счетов N 40105 "Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", зачисляются кредитными организациями новым годом на соответствующие лицевые счета балансовых счетов N 40105, 40106 и 40107 с последующим перечислением указанных средств платежными поручениями органов федерального казначейства, предприятий, организаций и учреждений на соответствующие лицевые счета балансовых счетов N 40112 "Средства федерального бюджета прошлого года", N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".
2.3. Руководители кредитных организаций несут ответственность за своевременное и правильное совершение операций со средствами федерального бюджета по окончании года в кредитных организациях в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Доведите настоящее Указание до органов федерального казначейства и кредитных организаций.
С Министерством финансов Российской Федерации согласовано.
Настоящее Указание вводится в действие с момента подписания.
Первый заместитель председателя
Центрального банка Российской Федерации
Т.В.Парамонова
Электронный текст документа
подготовлен ЗАО "Кодекс" и сверен по:
Вестник Банка России,
N 88, 30 декабря 1998 года