Положение
о представлении отчетности организаторами торговли
на рынке ценных бумаг
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение о представлении отчетности организаторами торговли на рынке ценных бумаг (далее - Положение) устанавливает состав, порядок и сроки представления организаторами торговли на рынке ценных бумаг (далее - организатор торговли) отчетности в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг (далее Федеральная комиссия).
1.2. Действие настоящего Положения распространяется на организаторов торговли, осуществляющих деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг или лицензии фондовой биржи, выданной Федеральной комиссией.
1.3. Отчетность организатора торговли считается представленной в Федеральную комиссию с момента поступления отчетности в установленных настоящим Положением составе, порядке и сроки.
1.4. Организатор торговли обязан представлять отчетность в бумажной форме и в электронной форме в формате, установленном Федеральной комиссией. Содержание отчетности в бумажной форме должно полностью соответствовать содержанию отчетности, представляемой в электронной форме.
1.5. Страницы отчетности, представляемой на бумажном носителе, должны быть прошиты и пронумерованы. Отчетность организатора торговли должна быть заверена печатью организатора торговли и подписью руководителя исполнительного органа организатора торговли, документы бухгалтерской отчетности - печатью организатора торговли и подписями руководителя исполнительного органа и главного бухгалтера организатора торговли.
1.6. Отчетность, представляемая организаторами торговли в Федеральную комиссию, используется ею в пределах, установленных законодательством Российской Федерации. Федеральная комиссия определяет перечень работников Федеральной комиссии, ответственных за прием, проверку и хранение отчетности организатора торговли.
1.7. Порядок заполнения полей отчетности, представляемой организаторами торговли в Федеральную комиссию в соответствии с настоящим Положением, определяется Правилами по заполнению форм отчетности организатором торговли на рынке ценных бумаг (приложение 1).
2. Требования к составу, порядку
и срокам представления отчетности организатора торговли
Организатор торговли представляет в Федеральную комиссию следующую отчетность:
2.1. Ежеквартальную отчетность, включающую:
2.1.1. Титульный лист ежеквартального отчета организатора торговли на рынке ценных бумаг (приложение 2).
2.1.2. Краткий обзор событий и действий организатора торговли.
2.1.3. Общие сведения об акционерах/членах организатора торговли (приложение 2, форма ОРК-01).
2.1.4. Бухгалтерский баланс организатора торговли с отметкой Государственной налоговой инспекции.
2.1.5. Отчет о прибылях и убытках организатора торговли.
2.1.6. Отчет о движении капитала организатора торговли.
2.1.7. Отчет о движении денежных средств организатора торговли.
2.1.8. Приложение к бухгалтерскому балансу организатора торговли.
2.1.9. Приказ (распоряжение) об учетной политике организации.
2.1.10. Расчет размера собственного капитала организатора торговли.
2.1.11. Итоговую часть аудиторского заключения, составленную по результатам аудита бухгалтерской отчетности организатора торговли.
2.1.12. Краткий обзор событий и действий организатора торговли (далее - обзор), указанный в подпункте 2.1.2 пункта 2.1 настоящего Положения, должен содержать сведения о существенных событиях организатора торговли, итогах работы организатора торговли за истекший квартал, перспективах и тенденциях деятельности организатора торговли и иную информацию, о которой организатор торговли считает необходимым проинформировать Федеральную комиссию. Обзор представляется в Федеральную комиссию ежеквартально в бумажной форме.
Обзор за первый, второй и третий квартал составляется в произвольной форме по итогам каждого квартала и представляется не позднее 45 дней после окончания квартала.
Обзор за отчетный год составляется в произвольной форме по итогам первого, второго, третьего и четвертого кварталов и представляется не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.
2.1.13. Документы, указанные в подпунктах 2.1.1, 2.1.3-2.1.5, 2.1.10 пункта 2.1 настоящего Положения, составляются ежеквартально и должны быть представлены в бумажной форме по состоянию на 1 января не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным, по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября - не позднее 45 дней, следующих за отчетной датой.
Расчет размера собственного капитала, указанного в подпункте 2.1.10 пункта 2.1 настоящего Положения, осуществляется в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Федеральной комиссии для организаторов торговли на рынке ценных бумаг.
2.1.14. Документы, указанные в подпунктах 2.1.6-2.1.9 пункта 2.1 настоящего Положения, составляются в бумажной форме ежегодно по состоянию на 1 января и представляются не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.
2.1.15. Документы финансовой отчетности, указанные в подпунктах 2.1.4-2.1.8 пункта 2.1 настоящего Положения, представляются по форме, установленной нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации, с соответствующими пояснительными записками к ним.