О порядке учета финансовых результатов по итогам операций кредитных организаций с ГКО, ОФЗ, облигациями РАО "ВСМ" за май-июнь 1998 года (утратило силу с 15.04.2012 на основании указания Банка России от 28.03.2012 N 2795-У)

Порядок заполнения "Таблицы пересчета финансовых
результатов от операций с ГКО, ОФЗ, облигациями РАО "ВСМ"

1. В колонке "1" построчно перечисляются выпуски ГКО, ОФЗ, облигаций РАО "ВСМ" (далее по тексту - Облигации), по которым кредитная организация осуществляет пересчет финансовых результатов.

2. Инвестиционный портфель (колонка "2" Таблицы) определяется не выше минимального остатка Облигаций соответствующего выпуска, находящихся на счете "депо" кредитной организации в мае-июне 1998 года.

3. В колонку "3" по строке соответствующего выпуска Облигаций проставляется цена, по которой Облигации учитываются в балансе кредитной организации на начало первого рабочего дня мая 1998 года (для кредитных организаций, являющихся Дилерами, - средневзвешенная цена выпуска, сложившаяся по итогам торгов последнего рабочего дня апреля 1998 года).

4. Стоимость Облигаций, переведенных в инвестиционный портфель на начало первого рабочего дня мая 1998 года (колонка "4" Таблицы), определяется путем перемножения данных колонок "2" и "3" по строке соответствующего выпуска Облигаций.

5. В колонку "5" по строке соответствующего выпуска Облигаций проставляется цена, по которой Облигации учитываются в балансе кредитной организации на конец последнего рабочего дня мая (июня) 1998 года (для кредитных организаций, являющихся Дилерами, средневзвешенная цена выпуска, сложившаяся по итогам торгов последнего рабочего дня мая (июня) 1998 года).

6. Стоимость Облигаций, переведенных в инвестиционный портфель на конец последнего рабочего дня мая (июня) 1998 года (колонка "6" Таблицы), определяется путем перемножения данных колонок "2" и "5" по строке соответствующего выпуска Облигаций.

7. Из суммы, записанной в колонке "6", вычитается сумма, записанная в колонке "4" по строке соответствующего выпуска Облигаций, и разница записывается в колонку "7" Таблицы.

Отрицательная сумма, выведенная в строке колонки "7", означает сумму убытка от переоценки Облигаций. Положительная сумма, выведенная в колонке "7", означает сумму прибыли от переоценки Облигаций.

8. Таблица пересчета заполняется отдельно по итогам за май и июнь 1998 года.