1.1. Справка о стоимости чистых активов представляется в Федеральную комиссию за подписями уполномоченного должностного лица, ответственного за ведение бухгалтерского учета фонда, руководителя управляющей компании и представителя депозитария, ответственного за осуществление контроля за управлением имуществом фонда. Другие документы финансовой отчетности фонда представляются в Федеральную комиссию за подписями уполномоченного должностного лица, ответственного за ведение бухгалтерского учета фонда и руководителя управляющей компании. Указанные документы заверяются печатью управляющей компании. Обязательным приложением к годовой финансовой отчетности фонда, представляемой в Федеральную комиссию, является заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки имущества фонда.
1.2. В состав финансовой отчетности фонда включаются:
справка о стоимости чистых активов открытого паевого инвестиционного фонда;
отчет об инвестиционных вложениях;
справка к отчету об инвестиционных вложениях;
отчет об операциях;
отчет об изменениях чистых активов; отчет о приросте (уменьшении) стоимости чистых активов в расчете на один инвестиционный пай;
пояснительная записка.
1.3. При заполнении финансовой отчетности фонда отрицательные величины показываются со знаком минус.