1. Настоящее Положение устанавливает порядок оценки стоимости имущества, определения стоимости чистых активов, составления финансовой отчетности, определения стоимости одного инвестиционного пая, а также цен размещения и выкупа инвестиционных паев интервального паевого инвестиционного фонда.
1.2. В настоящем Положении используются следующие понятия:
фонд - интервальный паевой инвестиционный фонд;
управляющая компания - управляющая компания, в доверительном управлении которой находится имущество, составляющее интервальный паевой инвестиционный фонд;
Федеральная комиссия - Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг;
активы фонда - имущество, составляющее фонд, в состав которого входят финансовые вложения (ценные бумаги), депозиты, денежные средства, дебиторская задолженность, недвижимость;
пассивы фонда - кредиторская задолженность, резервы предстоящих расходов и платежей;
стоимость активов - стоимость активов, указанная в справке о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда;
стоимость чистых активов - величина, определяемая путем уменьшения стоимости активов фонда на стоимость пассивов фонда;
балансовая (учетная) стоимость - стоимость активов и пассивов фонда, отражаемая в бухгалтерском учете фонда;
оценочная стоимость - стоимость активов фонда, учитываемая при определении стоимости чистых активов фонда в соответствии с настоящим Положением;
оценочная стоимость ценных бумаг - стоимость ценных бумаг, определяемая в соответствии с требованиями настоящего Положения;
оценочная стоимость недвижимости - принимаемая в расчет стоимости чистых активов фонда стоимость недвижимости фонда, определяемая в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии;
организатор торговли - фондовая биржа, которой Федеральной комиссией выдана лицензия фондовой биржи, или организатор торговли, которому Федеральной комиссией выдана лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности в качестве организатора торговли на рынке ценных бумаг;
средневзвешенная цена (курс) ценной бумаги - цена одной ценной бумаги, имеющей котировку, объявляемая организатором торговли на конец торгового дня и определяемая как результат от деления суммарной стоимости ценных бумаг по всем договорам купли-продажи ценных бумаг данного выпуска, заключенным участниками торгов в течение этого торгового дня, на суммарное количество ценных бумаг по этим договорам;
средневзвешенная цена на покупку ценной бумаги - цена одной ценной бумаги, определяемая как результат от деления суммарного объема спроса на ценную бумагу в денежном выражении на суммарное количество ценных бумаг данного выпуска, выставленных участниками торгов и находящихся в торговой системе на время расчета. Расчет производится по состоянию за час до закрытия торгового дня при наличии следующих условий:
поступило предложений на покупку ценной бумаги не менее чем от четырех участников торгов;
суммарная величина объема спроса по предложениям на покупку ценной бумаги, выставленных участниками торгов и находящихся в торговой системе на время расчета, составляет сумму эквивалентную 60 000 долларов США и более.
В расчет показателя средневзвешенной цены на покупку включаются:
все цены на покупку ценной бумаги, если общее число участников торгов, объявивших предложения на покупку, не более десяти;
десять первых цен на покупку ценной бумаги, включая максимальную цену на покупку и цены, следующие за ней в порядке убывания, если общее число участников торгов, объявивших цены на покупку ценной бумаги, более десяти;
признаваемая котировка - объявляемые организатором торговли средневзвешенная цена (курс) ценной бумаги, средневзвешенная цена на покупку ценной бумаги, рассчитываемые организатором торговли в соответствии с требованиями настоящего Положения;
котируемые ценные бумаги - ценные бумаги, имеющие признаваемую котировку;
некотируемые ценные бумаги - ценные бумаги, не имеющие признаваемой котировки;
отчетный год - календарный год с 1 января по 31 декабря включительно. Первым отчетным годом для впервые созданного паевого инвестиционного фонда считается период с даты его регистрации по 31 декабря соответствующего года включительно;
инвестиционный доход - доход, полученный от дивидендов и процентов на ценные бумаги.
2. Определение стоимости
чистых активов фонда
2.1. В состав активов фонда включаются: финансовые вложения (ценные бумаги);
депозиты;