3. Отчет о финансовых вложениях в ценные бумаги
3.1. Финансовые вложения в ценные бумаги инвестиционного фонда отражаются по их балансовой (графа 4) и оценочной стоимости (графа 5). При определении оценочной стоимости ценных бумаг следует руководствоваться соответствующими требованиями актов Федеральной комиссии, определяющих порядок оценки активов инвестиционных фондов.
3.2. В разделе "Котируемые ценные бумаги" отражаются данные о стоимости ценных бумаг отдельно по каждому эмитенту, виду и выпуску ценных бумаг, имеющих признаваемую котировку в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии.
В разделе "Некотируемые ценные бумаги" отражаются данные о ценных бумагах, не имеющих признаваемую котировку, оценочная стоимость которых была определена в соответствии с пунктом 2.11 настоящего Временного положения.
В данном разделе не отражаются ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок, оценочная стоимость которых не была определена по результатам оценки независимого оценщика фонда