О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг (с изменениями на 24 июня 2002 года) (утратило силу с 30.11.2003 на основании указания Банка России от 04.08.2003 N 1315-У)
Условный пример 2
Расчет суммы начисленных процентов за пользование кредитом Банка России, дни периода начисления процентов которого приходятся на календарные годы с различным количеством дней
День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении/заявлении) - 28 декабря 1999 года.
Срок, на который предоставляется кредит, - 9 календарных дней.
День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении/заявлении) - 6 января 2000 года.
Процентная ставка за пользование кредитом - 50% годовых.
Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн.руб.
Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту во все дни пользования кредитом равен 10000000 руб. Дни пользования кредитом со второго по четвертый приходятся на первый отчетный период (в календарном году 365 календарных дней), а с пятого по десятый - на второй отчетный период (в календарном году 366 календарных дней). Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период пользования кредитом, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.
Производим следующий расчет:
S=10000000+41095,89+81967,21=10123063,10
Таблица N 2
(в рублях)
Балансовые счета | Сумма остатков по балансовым счетам на … | ||||||||
| 28.12.99 | 29.12.99 | … | ||||||
| остаток на начало дня | дебет | кредит | остаток на конец дня | остаток на начало дня | дебет | кредит | остаток на конец дня | - |
312 (кредит) | 0 | 10000000 | 10000000 | 10000000 | 0 | 0 | 10000000 | - | |
70201 (пр-ты) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
47426 (об-ва по %) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
61401 (р-ды б.п.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Балансовые счета | Сумма остатков по балансовым счетам на … | ||||||||
| … | 31.12.99 | 01.01.2000 | ||||||
| - | остаток на начало дня | дебет | кредит | остаток на конец дня | остаток на начало дня | дебет | кредит | остаток на конец дня |
312 (кредит) | - | 10000000 | 0 | 0 | 10000000 | 10000000 | 0 | 0 | 10000000 |
70201 (пр-ты) | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
47426 (об-ва по %) | - | 0 | 0 | 41095,89 | 41095,89 | 41095,89 | 0 | 0 | 41095,89 |
61401 (р-ды б.п.) | 0 | 0 | 41095,89 | 0 | 41095,89 | 41095,89 | 0 | 0 | 41095,89 |
Балансовые счета | Сумма остатков по балансовым счетам на … | ||||||||
| … | 05.01.2000 | 06.01.2000 | ||||||
| - | остаток на начало дня | дебет | кредит | остаток на конец дня | остаток на начало дня | дебет | кредит | остаток на конец дня |
312 (кредит) | - | 10000000 | 0 | 0 | 10000000 | 10000000 | 10000000 | 0 | 0 |
70201 (пр-ты) | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 123063,10 | 0 | 123063,10 |
47426 (об-ва по %) | - | 41095,89 | 0 | 0 | 41095,89 | 41095,89 | 123063,10 | 81967,21 | 0 |
61401 (р-ды б.п.) | - | 41095,89 | 0 | 0 | 41095,89 | 41095,89 | 81967,21 | 123063,10 | 0 |
Внесистемный учет | Сумма на … | |||||||||
начисленных процентов | 28.12.1999 | 29.12.1999 | 30.12.1999 | 31.12.1999 | 01.01.2000 | 02.01.2000 | 03.01.2000 | 04.01.2000 | 05.01.2000 | 06.01.2000 |
| 0,00 | 13698,63 | 27397,26 | 41095,89 | 54757,09 | 68418,29 | 82079,50 | 95740,70 | 109401,90 | 123063,10 |