Приложение N 9
Отчет
об остатках задолженности
по краткосрочным ссудам банка
(форма N 722)
1. Отчет об остатках задолженности по краткосрочным ссудам составляется ежемесячно в тысячах рублей в двух разрезах показателей:
- по ведомственной принадлежности предприятий и хозяйственных организаций - заемщиков в разрезе балансовых счетов второго порядка, на которых открыты ссудные счета, с дополнительной детализацией в каждом балансовом счете по главным управлениям, управлениям, объединениям и другим хозяйственным организациям данного министерства, ведомства либо отраслям хозяйства, обозначенным цифровыми двухзначными символами от 01 до 85 в каждом балансовом счете;
- по объектам кредитования, которые обозначаются двухзначными шифрами общими для всех балансовых счетов и символов.
2. Номенклатура символов по балансовым счетам и перечень шифров по объектам кредитования приводятся в "Номенклатуре статистической отчетности по краткосрочным ссудам банков СССР".
3. Задолженность по главным управлениям, управлениям, объединениям либо отраслям хозяйства, которые в номенклатуре отчетности не выделяются под отдельными символами, показывается под символами "Прочие предприятия и организации" или "Прочие отрасли народного хозяйства".
4. В номенклатуре отчетности по краткосрочным ссудам всем символам присвоены условные двухзначные цифровые обозначения шифров отраслей, посредством которых задолженность по ссудам может быть распределена по отраслям народного хозяйства и отраслям промышленности.
На основе шифров отраслей управлениями банков производится группировка сводных отчетных данных по отраслям для экономического анализа данных и ведения динамических рядов.
5. Шифр объекта кредитования является составной частью номера лицевого ссудного счета хозоргана. В аналитическом учете каждому предприятию по каждому шифру и символу отчетности по краткосрочным ссудам может быть открыт только один лицевой ссудный счет.
6. В отделениях банков отчет составляется бухгалтерскими работниками. Материалы для составления этого отчета подготавливаются ими по закрепленным за каждым из них счетам клиентов, на основании лицевых ссудных счетов.
7. В целях обеспечения правильного составления отчетности по краткосрочным ссудам на всех ссудных лицевых счетах в левой стороне проставляется символ номенклатуры отчетности, исходя из подчиненности или отраслевой принадлежности предприятий и организаций, которым открыты лицевые счета.
8. Для составления отчета лицевые ссудные счета располагаются в порядке номеров балансовых счетов второго порядка по каждому балансовому счету в последовательном порядке шифров объектов кредита, а внутри шифра - по символам в восходящем порядке их номеров.
9. Отчет составляется на отдельном бланке по каждому балансовому счету с соблюдением следующей последовательности: на первой строке печатается номер балансового счета второго порядка, на следующих строках - сведения о задолженности по ссудам на отчетную дату в восходящем порядке шифров объектов кредита, а внутри каждого шифра - по порядку символов.
В графе "Символ" проставляется символ, указанный на лицевом счете.
В графе "Шифр кредита" номер шифра повторяется столько раз, сколько имеется символов по предприятиям и организациям, имеющим задолженность по ссудам на данный объект по этому балансовому счету второго порядка. Символ, присвоенный хозоргану, повторяется в колонке "Символ" в пределах балансового счета столько раз по соответствующим шифрам, сколько этот хозорган имеет лицевых ссудных счетов по разным объектам, выделяемым в отчете.
Наименование предприятий и организаций в отчете не указывается.
В отчете выводятся итоги по каждому балансовому счету второго порядка под символом "О".
Итог всех срочных ссуд по каждому балансовому счету второго порядка в отчете сверяется с остатком по этому счету, показанным в балансе на отчетную дату.
Если при составлении годового отчета по балансу изменяется сумма по какому-либо ссудному счету - следует также выслать исправление по форме отчета N 722, указав исправление по соответствующему символу и шифру этого балансового счета.
10. Если под одним символом учитывается несколько предприятий, в отчете записывается по порядку наименование всех предприятий, имеющих задолженность по одному шифру кредита и символу. При этом заполняется только "Сумма".
Шифр кредита, символ и сумма указываются на отдельной строке после перечня предприятий, относящихся к данному шифру кредита и символу. Эта строка содержит сведения об итоге задолженности по этому символу и шифру кредита.
11. Бухгалтерскими работниками производится проверка отчетов и сверка их с балансом.
Проверенные отчеты передаются кредитным работникам для проверки правильности указания шифров, символов.
12. Бухгалтерские работники управления специализированного банка проверяют полноту представленных отчетных сведений и наличие всех необходимых показателей, соблюдение установленного порядка заполнения отчета, правильность отнесения предприятий и организаций по символам, правильность указания балансовых счетов, наличие установленных подписей. В отчете проверяется равенство итогов, показанных под символом "О", итогам по соответствующим счетам в балансе данного отделения банка, а также равенство сумме по годовому балансу в соответствии с пунктом 11.