ПОЛОЖЕНИЕ
о порядке декларирования источников денежных средств,
используемых юридическими и физическими лицами при
совершении платежей по сделкам приватизации
государственной и муниципальной собственности
1. При приобретении имущества, долей (паев), акций приватизируемых предприятий (акционерных обществ, товариществ) за деньги предоставляются:
юридическими лицами (при сделке приватизации на сумму более 500000 минимальных размеров оплаты труда, установленных законодательством Российской Федерации на момент определения продажной цены объекта приватизации) - справки об источниках денежных средств, направляемых на оплату по сделкам приватизации;
физическими лицами (при сделке приватизации на сумму более 5000 минимальных размеров оплаты труда, установленных законодательством Российской Федерации на момент определения продажной цены объекта приватизации) - справки о доходах.
2. Справки об источниках денежных средств юридических лиц и справки о доходах физических лиц, составленные по типовым формам, утверждаемым Государственной налоговой службой Российской Федерации, Государственным комитетом Российской Федерации по управлению государственным имуществом и Федеральной службой контрразведки Российской Федерации, регистрируются в территориальном налоговом органе соответственно по месту нахождения юридического лица и месту жительства физического лица. Лицу, намеревающемуся приобрести объект приватизации, указанным налоговым органом выдается извещение о регистрации справки.
Справки, зарегистрированные территориальными налоговыми органами, представляются в государственные органы, уполномоченные совершать сделки приватизации, при заключении договора о приобретении имущества, долей (паев) акций приватизируемых предприятий (акционерных обществ, товариществ).
3. При оплате по сделкам приватизации в рассрочку справки об источниках денежных средств, использованных юридическими лицами для полной оплаты стоимости объекта приватизации, и справки о доходах физических лиц представляются одновременно с фактическими выплатами, а в случае если рассрочка предоставлена не более чем на 3 месяца, - при внесении итогового платежа.
4. Ответственность за достоверность сведений об источниках денежных средств, используемых юридическими лицами при совершении платежей по сделкам приватизации, а также о доходах физических лиц возлагается соответственно на должностных лиц данных организаций и на физических лиц - покупателей объектов приватизации.
5. Проверка достоверности сведений, указанных в справках юридическими и физическими лицами, а также законности источников происхождения средств, используемых ими при совершении платежей по сделкам приватизации, осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации налоговыми органами, правоохранительными органами и Федеральной службой контрразведки Российской Федерации.
6. Установление факта незаконного происхождения средств, используемых юридическими и физическими лицами при совершении платежей по сделкам приватизации, а также недостоверности представленных сведений о происхождении этих средств является основанием для отказа государственных органов, уполномоченных совершать сделки приватизации, от заключения соответствующего договора о приобретении объекта приватизации, а в случае обнаружения указанных фактов после совершения сделки - для признания ее недействительной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Данное основание для признания сделки недействительной в обязательном порядке включается государственными органами, уполномоченными совершать сделки приватизации, в условия договоров о приобретении имущества, долей (паев), акций приватизируемых предприятий (акционерных обществ, товариществ).
Для юридических лиц дополнительным условием заключения договоров о приобретении объектов приватизации является внесение ими платежей по сделкам приватизации только по безналичному расчету.
7. Совершение сделок приватизации на суммы, определенные пунктом 1 настоящего Положения, без представления соответствующих справок юридическими и физическими лицами, участвующими в приватизации, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 3 настоящего Положения.
Должностные лица государственных органов, уполномоченных совершать сделки приватизации, виновные в оформлении договоров о приобретении объектов приватизации без представления справок покупателями (юридическими и физическими лицами), несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Текст документа сверен по:
"Собрание законодательства
Российской Федерации"
N 10, 1995 год, ст.907.