2.1. С целью уменьшения общей суммы расходов Центрального банка, связанных с уплатой комиссионных сборов валютным биржам и коммерческим банкам за проведение обменных операций, а также проведением таких операций по договорным курсам, превышающим официальный курс Банка России, осуществлять конверсионные операции (покупка иностранной валюты за рубли Российской Федерации и наоборот) для нужд структурных подразделений и главных территориальных управлений (национальных банков) Банка России только через Департамент иностранных операций Банка России. Указанные операции производятся на бескомиссионной основе.
Структурные подразделения и главные территориальные управления (национальные банки) Банка России осуществляют расходование иностранной валюты через Административный департамент Банка России.
2.2. Расходование иностранной валюты производится из средств Валютного резерва Центрального банка Российской Федерации за счет:
- средств Фонда производственного и социального развития (балансовый счет N 016);
- операционных расходов (балансовый счет N 970);
в пределах, установленных общей сметой расходов Центрального банка.
2.3. Для оплаты соответствующих договоров и контрактов на покупку товаров и оказание услуг за иностранную валюту ОПЕРУ Банка России открыть в пассивной части баланса Банка России следующие счета:
- на балансовом счете N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" лицевые счета по учету рублевых средств Банка России, предназначенных для приобретения иностранной валюты (долларов США) на указанные цели для нужд Банка России;
- лицевые счета по балансовому счету N 070 "Текущие счета в иностранной валюте" для учета средств в иностранной валюте под договоры и контракты. Указанные лицевые счета счета N 070 ведутся по видам контрактов (на приобретение техники, на строительство и т.п.).
2.4. Не позднее, чем за 30 календарных дней до срока предполагаемого платежа структурные подразделения и главные территориальные управления (национальные банки) Банка России, в соответствии со сметой расходов Центрального банка Российской Федерации в иностранной валюте, представляют в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля и Юридический департамент соответствующие контракты, договоры, товарораспределительные и платежные документы для их согласования.
После получения виз данных подразделений структурные подразделения и главные территориальные управления (национальные банки) Банка России представляют указанные в настоящем пункте документы в Административный Департамент Банка России.
2.5. Не позднее 15 числа месяца, предшествующего месяцу предполагаемого платежа, Административный департамент Банка России осуществляет перевод необходимых рублевых средств на соответствующий лицевой счет балансового счета N 904 в ОПЕРУ Банка России. По поступлении рублевых средств на лицевой балансовый счет N 904 производится конверсия рублевых средств с этого счета на соответствующий лицевой балансовый счет N 070 в иностранную валюту (доллары США) по курсу Банка России, действующему на день зачисления рублевых средств.
2.6. Не позднее, чем за 5 рабочих дней до срока предполагаемого платежа Административный департамент представляет в Департамент иностранных операций Банка России заявление на перевод средств в иностранной валюте по прилагаемой форме с полными реквизитами иностранного получателя средств (бенефициара).
2.7. Расходование средств со счетов в иностранной валюте по балансовому счету N 070 осуществляется Департаментом иностранных операций Банка России одновременно с перечислением соответствующих сумм с корреспондентских счетов Банка России в иностранной валюте в пользу бенефициаров.
2.8. По факту осуществления платежа Департамент иностранных операций направляет в Административный департамент извещение по прилагаемой форме с указанием даты платежа, переведенной суммы в иностранной валюте и рублевом эквиваленте отдельно по каждому контракту. На основании данных извещений Административный департамент отдает распоряжения об отдебетовании соответствующих сумм в рублях на главные территориальные управления (национальные банки) Банка России с целью учета затрат на местах.