1. В колонке 1 "Разрешено израсходовать" по символам 3023 и 3024, а также 3041 и 3042 показываются выделенные средства текущего года плюс неиспользованные остатки прошлого года (если они использованы в 1991 году).
2. Колонка 2 "Израсходовано" (по символам) сверяется с графой 5 приложения к ф. 3-а (произведено затрат по капвложениям). Символ 3060 (колонка 2) сверяется со строкой "всего" графы 5 приложения к отчету ф. 3-а, а также с символом 4010 (колонка 2) отчета ф. 4. Расхождения могут быть на сумму затрат к. 2 с. 3044 формы 3-а.
3. Полностью ли отражены капитальные затраты в отчете ф. 3-а. Эта проверка производится отдельно по каждому виду затрат следующим порядком: к сумме законченных в 1991 году затрат прибавляется сумма незаконченных затрат на 1 января 1992 года на счетах N 930, 933, 931, 932, 937 и вычитается сумма незаконченных затрат на 1 января 1991 года. Если полученная сумма не совпадает с затратами отраженными в отчете ф. 3-а, полностью ли расшифрована сумма отклонения. Расшифровка отклонений данных отчета ф. 3-а от фактически произведенных капитальных затрат в примечении приложения.
4. Отражены ли по соответствующим символам отчета ф. 3-а затраты, по которым не произведены расчеты с подрядчиком, числящиеся на 1 января 1992 года в пассиве счета N 932.
5. Не включены ли в отчет ф. 3-а колонка 1 суммы на капитальные вложения, в которых банк является дольщиком.
6. Отражены ли в отчете ф. 3-а суммы, поступившие от дольщиков банку как генеральному застройщику.
7. Приведена ли расшифровка полученных, израсходованных в отчетном периоде и числящихся в остатках на счетах N 016, 175, 741 средств на капитальные вложения по целевому их назначению. Расшифровка должна быть дана по форме, приведенной в приложении.
8. Входящие остатки по счетам (графа 2) приложения должны соответствовать исходящим остаткам на 1.1.1991 г. в приложении к годовому отчету за 1990 год.
9. Приведенные данные (графа 6) приложения сверяются с суммами, отраженными по приходу счета 9963 в балансе.
10. Остатки средств на капвложения по состоянию на 1.11.92 (графа 9) приложения определяются в целом по каждому счету и по видам строительства (служебные здания, жилые дома).
Для этого: к сумме остатков на 1.1.1991 . прибавляются суммы полученных средств на капвложения в отчетном году (гр. 3 и гр. 4) и вычитаются суммы произведенных затрат на капвложения, переданных средств на долевое участие в строительстве (гр. 5 и гр. 6), а также вычитаются суммы, показанные в гр. 7-8 приложения. Данные графы (другие изменения по счетам необходимо расшифровать в объяснительной записке с указанием характера переданных, полученных или израсходованных средств.
Суммы, числящихся в остатках (гр. 9) должны быть равны остаткам средств на соответствующих счетах баланса. Остатков по счетам N 012, 170, 741 не должно быть.
ТЕХНИКА ПРОВЕРКИ ПО ФОРМЕ 4
1. Символ 4001 колонка 1 равно остатку баланса счета 092 на начало года,
символ 4001 колонка 2 равно остатку баланса счета 093 на начало года.
2. Символ 4112 колонка 1 равно символу 4001 колонка 2 + символ 4010 колонка 2 - символ 4301 колонка 2. Расхождения объяснить.
3. Символ 4010 колонка 2 равно символу 3060 колонка 2 (ф. 3-а). Расхождения объяснить.
4. Символ 4020 колонка 2 равно форме 2-кс.
5. Символ 4301 колонка 1 остатку баланса счета 092 на конец года,
символ 4301 колонка 2 равно остатку баланса счета 093 на конец года.
6. Символ 4040 колонка 1 равно остатку баланса счета 092 на конец года.
ТЕХНИКА ПРОВЕРКИ ПО ФОРМЕ 5
1. Символ 5001 с 1 по 6 колонку данных не должно быть.
2. Символ 5002 с 1 по 6 колонку данных не должно быть.
3. Символ 5003 колонка 6 равно символ 5010 колонка 6 равно балансу счета 012 равно баланса счета 942.
4. Символ 5004 колонка 6 данных не должно быть.
5. Символ 5005 колонка 6 данных не должно быть.
6. Символ 5006 колонка 6 данных не должно быть.
7. Символ 5007 колонка 6 данных не должно быть.