Примерный режим рабочего дня
учетно-операционных работников
1. Для обеспечения равномерной операционной нагрузки и ускорения документооборота в учреждениях банков разрабатываются графики документооборота и обслуживания клиентуры.
В этих графиках предусматривается конкретное время прохождения документов по всем участкам их обработки с таким расчетом, чтобы не допускать накопления неоформленных документов в течение рабочего дня. При составлении графика учитывается следующее:
- документы по сбору выручки должны поступать из кассы пересчета к операционным работникам к началу рабочего дня. Документы по выручке, инкассированной на протяжение операционного дня, поступают из кассы по мере пересчета выручки, но не позднее 13 часов. Сверка кассовых журналов с данными кассы заканчивается к 15 часам;
- платежные требования, находящиеся в картотеке N 1, а также расчетно-денежные документы, принятые от клиентов во второй половине рабочего дня, должны оформляться к проводу накануне срока платежа (в конце рабочего дня);
- оформление оплаты документов из картотеки N 2 и оформление к проводу документов, поступивших с вечерней и утренней почтой, должно производиться утром до 10 часов, причем вновь поступившие документы должны оплачиваться по мере наступления времени обслуживания соответствующих клиентов;
- начало и режим работы тех сотрудников банка, которые принимают, сортируют, проверяют и регистрируют поступающую в банк почтовую корреспонденцию, устанавливается с таким расчетом, чтобы документы, поступившие с почты накануне вечером и утром текущего дня, были обработаны и переданы операционным работникам к началу их рабочего дня, а документы, поступающие в течение рабочего дня, оперативно обрабатывались и передавались по назначению;
- прием документов от клиентов производится в течение всего рабочего дня. Документы, поступившие в банк до конца операционного дня, оформляются к проводу по балансу текущего дня, а документы, поступившие в банк по истечении операционного дня, проводятся по балансу следующим рабочим днем банка. Платежные требования по иногородним расчетам, принятым на инкассо не позднее чем за два часа до конца рабочего дня, в тот же день отсылаются в банки, обслуживающие плательщиков.
Для обеспечения равномерного поступления документов от основных клиентов банков разрабатываются и согласовываются с клиентами графики их обслуживания. В графики включаются те предприятия и организации, которые находятся в одном населенном пункте с банком и посещают банк ежедневно.
Граждане и представители клиентов, не включенные в график, должны обслуживаться в течение всего операционного дня по мере их явки в банк;
- передача документов работникам группы начальных МФО для составления и оформления авизо производится по мере совершения операций. При обработке информации на ВЦ документы, по которым составляются авизо по МФО, должны направляться на перфорацию, как правило, первым рейсом;
- передача документов от одних операционных работников другим для зачисления и списания сумм по счетам клиентов данного учреждения банка производится без задержки, по мере поступления и обработки документов;
- передача информации (документов) по операциям текущего дня на ВЦ (ИВС, МСБ) должна производиться по специальному графику, согласованному с ВЦ (ИВС, МСБ);
- проверка записей в лицевых счетах, составленных на клавишных вычислительных машинах, и сверка их итогов по балансовым и внебалансовым счетам со сводными карточками производится ответственными исполнителями после окончания обеденного перерыва;
- документы в экспедицию передаются по мере их оформления. Прием экспедицией документов должен заканчиваться, как правило, не ранее чем за 1,5 часа до окончания рабочего дня.
2. В отделениях банков с численностью учетно-операционного аппарата до 5 человек (включая главного бухгалтера и его заместителя) документооборот и внутрибанковский контроль организуется с учетом следующих особенностей.
Обязанности между бухгалтерскими работниками в таких учреждениях банков рекомендуется распределять примерно следующим образом:
- расчетные, ссудные, текущие и другие счета всех предприятий, объединений, организаций и колхозов ведутся одним ответственным исполнителем, а счета по доходам союзного бюджета и республиканского бюджета союзной республики, бюджетные, текущие и депозитные счета учреждений, состоящих на государственном бюджете, текущие счета профсоюзных организаций по профбюджету и социальному страхованию, счета финансирования капитальных вложений, счета Госстраха СССР ведутся вторым ответственным исполнителем;
- счета внутрибанковского значения и картотеки по МФО ведутся третьим операционным работником. Ему же поручается печатание авизо по МФО, обработка входящей и отправка исходящей почтовой и телеграфной корреспонденции, обязанности третьего операционного работника могут быть распределены между двумя ответственными исполнителями либо выполняются полностью или частично заместителем главного бухгалтера под контролем главного бухгалтера;
- формирование мемориальных документов за день производится заместителем главного бухгалтера. Он же составляет бухгалтерский журнал путем регистрации по дебетовой стороне сброшюрованных мемориальных документов с добавлением кассовых оборотов, сводку оборотов за день и ежедневный баланс, проверяемый главным бухгалтером;
- главный бухгалтер выполняет все контрольные функции по кассовым операциям и по сверке аналитического учета с синтетическим;
- записи в лицевых счетах на клавишных вычислительных машинах производятся ответственными исполнителями, а проверка записей в лицевых счетах осуществляется главным бухгалтером или заместителем главного бухгалтера;
- записи в сводных карточках заверяются контролирующим работником после сверки их с итогами в лентах подсчета, предварительно сверенных с лицевыми счетами, и балансирования сумм оборотов и остатков в сводной карточке;
- выписки из лицевых счетов для клиентов оформляются подписями контролирующего лица.
Главный бухгалтер
Государственного банка СССР
В.И.Соловов