Расчет | ||
на | год | |
(наименование (штамп) бюджетного учреждения) |
(номер(а) лицевого(ых) счета(ов) |
Комитет финансов Ленинградской области
Налично-денежная выручка за последние 3 месяца* | |||||||||||||
(фактическая)*** | тыс.руб. | ||||||||||||
Среднедневная выручка** | тыс.руб. | ||||||||||||
Среднечасовая выручка** | тыс.руб. | ||||||||||||
Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера), | |||||||||||||
фактически*** | тыс.руб. | ||||||||||||
Среднедневной расход** | тыс.руб. | ||||||||||||
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в | дней, | ||||||||||||
при образовании сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть). | |||||||||||||
Часы работы бюджетного учреждения с | час. | мин. до | час. | мин. | |||||||||
Время сдачи выручки: в объединенную кассу бюджетного учреждения, инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть) | |||||||||||||
час. | мин. | ||||||||||||
Испрашиваемая сумма лимита | тыс.руб. | ||||||||||||
(сумма прописью) | |||||||||||||
__________________
* В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц.
** Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) бюджетного учреждения.
*** Вновь организуемые бюджетные учреждения показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).
Руководитель | (Ф.И.О.) | ||||||||||||||||
Главный бухгалтер | (Ф.И.О.) | ||||||||||||||||
М.П. | |||||||||||||||||
Решение Комитета финансов: | |||||||||||||||||
установить лимит остатка кассы в сумме | тыс.руб. | ||||||||||||||||
(сумма прописью) | |||||||||||||||||
Руководитель Комитета финансов | |||||||||||||||||
(должность) | (подпись) | (Ф.И.О.) | |||||||||||||||
Дата: | 200 | года | |||||||||||||||
Пример установления лимита остатка кассы:
- налично-денежная выручка за последние 3 месяца (фактическая) составила 325000 рублей;
- количество рабочих дней за этот период - 65 дней;
- среднедневная выручка составляет 5000 рублей (325000/65);
- выплаты наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплат социального характера) фактически составили 65000 рублей;
- среднедневной расход - 1000 рублей (65000/65).
При установлении бюджетному учреждению размера лимита остатка кассы следует исходить из того, что если вся полученная выручка бюджетным учреждением ежедневно сдается в банк, то лимит устанавливается в размере среднедневного расхода, в данном случае - 1000 рублей.
Лимит остатка кассы в размере среднедневного расхода должен устанавливаться бюджетному учреждению при отсутствии у него денежной выручки.
Для бюджетных учреждений, сдающих выручку на следующий день, размер лимита остатка кассы устанавливается в размере среднедневной выручки и среднедневного расхода наличными деньгами (в данном примере - 6000 рублей).
В случае если бюджетное учреждение сдает выручку один раз в несколько дней, размер лимита должен быть установлен в зависимости от суммы денежной выручки и установленных сроков ее сдачи. Если размер ежедневной выручки незначителен и составляет, к примеру, 500 рублей, а срок ее сдачи установлен в последний рабочий день недели, то сумма средней выручки за неделю составит 500 руб.x5 = 2500 рублей, и если при этом имеет место среднедневной расход в сумме 1000 рублей, то размер лимита целесообразно установить в объеме 3500 рублей.