В настоящем разделе определен минимальный уровень функциональности и объем информации, который необходимо обеспечить в Финансовой модели. Финансовая модель должна быть создана в формате Microsoft Excel (версия 97 или более поздняя), кроме случаев, когда иное согласовано Концедентом. Имя файла Финансовой модели должно ясно указывать на версию Финансовой модели и должно обновляться при появлении каждой последующей выпускаемой версии Финансовой модели. Каждый Участник Конкурса должен представить Концеденту четыре копии Финансовой модели на CD-ROM.
Никакая часть Финансовой модели не может быть скрыта, защищена, заблокирована или иным образом недоступна для просмотра и внесения изменений. Все коды формул Microsoft Excel должны быть указаны. Описание механизма работы всех макросов в Финансовой модели должно быть представлено в Описании модели.
Финансовая модель ни при каких обстоятельствах не должна содержать зацикливания или циклических ссылок. В случае если таковые будут необходимы в целях проведения расчетов, они должны быть реализованы посредством макроса(-ов) Excel VBA, прилагаемых к документу Excel, и не должны быть скрыты, защищены, заблокированы или иначе быть недоступны для просмотра или внесения изменений.
В зависимости от обстоятельств для каждого обновления Финансовой модели, выпущенной после первоначально представленной версии, все существенные изменения как в структуре Финансовой модели, так и в любых исходных данных и причина таких изменений должны быть указаны полностью Концеденту.
Информация в Финансовой модели должна быть представлена последовательно: сначала исходные данные, затем - расчеты, далее - результаты, причем визуально все эти элементы должны быть отделены друг от друга, но связаны между собой расчетными формулами.
К Финансовой модели должно прилагаться Описание модели с указанием в полном объеме источников исходных данных и допущений, применяемых в Финансовой модели. В дополнение к требованиям, установленным в настоящем Приложении, данное Описание модели должно включать, в необходимой степени, подтверждение о проверке исходных данных Финансовой модели, Ф.И.О. лица, ответственного за предоставленную информацию и его/ее контактные данные.
Модель должна включать в себя макрос печати и показывать в формате для печати все полугодовые и годовые (в соответствии с п.3.1 настоящего Приложения) финансовые отчеты в отдельных таблицах, а также позволять пользователям переключаться между номинальными и реальными ценами. В состав финансовых отчетов должны быть включены следующие:
(a) отчет о движении денежных средств, включающий информацию о любых резервных счетах;
(b) отчет о прибылях и убытках;
(c) балансовый отчет.
Финансовая модель должна предусматривать возможность проведения анализа чувствительности за весь концессионный период с момента финансового закрытия. Финансовая модель должна быть построена так, чтобы облегчить проведение такого анализа с минимальной корректировкой Финансовой модели, например, обеспечить возможность изменения исходных данных, в частности:
(a) продолжительности периода строительства;
(b) капитальных затрат;
(c) затрат на эксплуатацию;
(d) тарифов и числа пользователей;
(e) уровня инфляции, процентных ставок и курсов обмена валют.
Если финансовые показатели, полученные в Финансовой модели, основаны на одной или более Исходных моделях, необходимо обеспечить динамические связи между этими Исходными моделями и Финансовой моделью так, чтобы при внесении изменений в любую Исходную модель происходило обновление Финансовой модели, связанной с ней. В случае наличия моделей, не связанных динамическими ссылками, необходимо представить Концеденту подробные инструкции с тем, чтобы компетентный специалист по финансовому моделированию мог самостоятельно обеспечить необходимое обновление Финансовой модели, если потребуется внесение изменений в Исходные модели.
Все финансовые показатели должны быть представлены в рублях. В случае использования показателей в иностранной валюте в финансовой модели необходимо указать обменный курс иностранной валюты.
Необходимо, чтобы Финансовую модель возможно было легко обновить в ходе проведения переговоров и бизнес-планирования. Все используемые допущения должны быть указаны в Финансовой модели с ясностью, достаточной для проведения независимой проверки и приведения в соответствие других версий такой Модели и соответствующих результатов.